Налоговый вычет для пенсионеров при покупке квартиры в 2019

Содержание

Налоговые вычеты для пенсионеров при покупке квартиры и платном лечении

При определении величины налогового вычета на лечение применяется лимит в размере 120 тыс. рублей, то есть вернуть можно максимум 15600 рублей. Но данный лимит не учитывается, если заявителю было оказано дорогостоящее лечение. Перечень медицинских услуг, признаваемых дорогостоящими, утверждается на правительственном уровне (Постановление №201 от 19.03.2001 г.).

Право на возврат имущественного вычета возникает в момент получения права собственности и выписки ЕГРП. Исключение составляет только долевое строительство с вступлением в ЖСК, при котором право на вычет возникает при получении акта приема-передачи.

Налоговый вычет для пенсионеров: условия получения и оформление

Основной нормативно-правовой базой по рассматриваемому вопросу выступает Налоговый кодекс РФ. В нем отражены условия, процедура получения льготы и ее величина. Налоговым вычетом считается частичный возврат средств, отчисляемых гражданином в установленном размере (13%) от собственного дохода в фонд государства.

При соблюдении минимального срока оплата налога и предоставление декларации не требуются. Однако, если пенсионер его не придерживался и продал недвижимость, он обязан перечислить 13 % от поступлений. При этом работающим пенсионерам целесообразно применить фиксированный вычет для снижения платежа: в 2019 году — это 1 млн. рублей для жилых помещений. Например, пенсионер в 2019 году продал жилье за 2 млн рублей, приобретенное в 2018 году. Поскольку помещением он владел менее 5 лет, то обязан оплатить налог 13% с полученного дохода. Рекомендуется оформить вычет в 1 млн для снижения налогооблагаемой базы, то есть пенсионер оплатит налог не со всей величины дохода, а за минусом 1 млн рублей. Размер налога будет 130 тыс. рублей. Имущественный вычет для нежилых помещений (дачи, гаража и так далее) составляет 250 тысяч рублей. Минимальные сроки для них предусмотрены те же.

Налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров в 2019 году

Допустим, пенсионером вы стали в конце 2016 года, а купили квартиру уже в 2017 году, это означает, что в налоговую инспекцию в 2019 г. необходимо представить справку о фактически уплаченных вами налогах по ставке 13 % за период с 2014 по 2016 года. А если на пенсию вы вышли в конце 2015 года, а покупку жилья осуществили также в 2017 году, то вычет будет предоставлен только за 2014 и 2015 годы.

В России для граждан, которые достигли пенсионного возраста, предусмотрено большое количество разнообразных льгот, охватывающих все сферы жизни. В рамках данной статьи не будут перечислены все допустимые льготы, подробно можно изучить нюансы, связанные с льготами, что получает каждый пенсионер в процессе приобретения личной квартиры или дома за городом. Это напрямую касается налогового вычета для пенсионеров при покупке квартиры в 2019 году, изменений в котором не было с 2012 года. Пенсионер получает пенсию из негосударственного пенсионного фонда (НПФ), отчисления в который производил его работодатель.

Может ли пенсионер получить возврат подоходного налога

Порядок получения возврата НДФЛ регулируется налоговым кодексом Российской Федерации. Налоговый вычет работающим пенсионерам можно получить через свою организацию или непосредственно в инспекции (неработающие могут получить только в ИФНС).

Потом эту справку нужно предоставить работодателю. Льгота будет предоставлена в виде отсутствия списаний налогов из заработной платы. Пока не будет исчерпан лимит положенной к возврату суммы или не наступят другие обстоятельства, лишающие права на льготу, заработная плата будет больше на 13%.

Рекомендуем прочесть:  госпошлина за замену паспорта при смене фамилии после замужества 2020 спб

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

  • Заполненное заявление.
  • Паспорт заявителя.
  • Заполненная декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ – это справка о доходе.
  • Документ, подтверждающий оплату покупки.
  • Документы на квартиру.
  • Свидетельство о браке.
  • Другие документы.

Даже если приобретенное жилье находится в другом месте, вы обращаетесь в налоговую инспекцию по фактическому месту регистрации. В интернете можно узнать, где находится ваша налоговая.
В случае, если вы раньше были зарегистрированы и получили ИНН в другой инспекции, подавать декларацию нужно в налоговую, к которой вы сейчас прикреплены. Перенос данных с одной инспекции в другую производится инспектором самостоятельно. Консультироваться и подавать документы вы должны у своего инспектора.

Налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: изменения для пенсионеров

При этом согласно позиции Верховного суда, даже если жилище оформлено на одного из находящихся в браке, второй, не являющийся титульным собственником, может также получить налоговую льготу и получить удержанный с его доходов подоходный налог в виде вычета.

Если сумма НДФЛ, уплаченного пенсионером с доходов аренды в 2017 году, больше или равна расчетной сумме компенсации (стоимость приобретенной квартиры * 13%), то он может оформить и получить вычет в общем порядке.

Имущественный налоговый вычет при покупке квартиры для пенсионеров

  • идентификация налогоплательщика по паспорту;
  • подтверждающее удостоверение выхода человека на пенсию;
  • ИНН;
  • декларация по форме 3-НДФЛ;
  • справка о доходах, оформленная за каждый календарный год и заверенная печатью предприятия;
  • свидетельство на собственность жилья (выписка из Госреестра);
  • подтверждающие справки оплаты по сделке купли-продажи (чек о перечисление денежных средств продавцу);
  • номер счета или карты для использования его в качестве реквизитов на перечисление денег.

Полагающаяся возврату льгота равна сумме уплаченного гражданином РФ подоходного налога за весь календарный год. Пенсионеры вправе рассчитывать на возврат денежных средств, даже если деньги были уплачены в бюджет ранее.

Justice pro

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  • договор ДДУ с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  • документы, подтверждающие оплату (копия),
  • документ, подтверждающий передачу квартиры застройщиком участнику долевого строительства (например, акт приема-передачи) (копия),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).
  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (оригинал),
  • заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (оригинал),
  • договор приобретения квартиры с приложениями и дополнительными соглашениями к нему (копия),
  • документы, подтверждающие оплату (копия),
  • документы, подтверждающие право собственности на квартиру (копия),
  • справка 2-НДФЛ (оригинал).

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году

Гражданин Слуцко в августе 2017 года вышел на пенсию и решил переехать поближе к морю. В 2017 году он продал свою квартиру, в которой прожил последние 20 лет, и купил за 4 миллиона квартиру в Евпатории. Для получения выплаты ему необходимо дождаться окончания года и подать налоговую декларацию. Все необходимые бумаги он сможет предоставить в ФНС в любое время в 2018 году или позже. На момент возникновения права на вычет он находился на пенсии, поэтому может вернуть уплаченный НДФЛ за 2015–2017 года. Налоговая база, за прошедшие три года, составляла: 450000 + 495000 + 299000 = 1244000 рублей, а возмещение составит 1244000 х 13% = 161720 рублей.

Самые важные изменения в законодательстве, интересующие в первую очередь пожилых граждан, произошли 01.01.2012. Именно тогда появилась возможность воспользоваться переносом налогового вычета на три года, предшествовавших возникновению права на вычет. Но первоначально воспользоваться этим правом могли только неработающие пенсионеры. Этот момент был изменен с начала 2014 года, когда работающие и неработающие пенсионеры были уравнены в правах (Письмо Министерства Финансов РФ от 17.04.2014 № 03-04-07/17776 ). С тех пор существенных изменений в законы внесено не было.

Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2019 Пенсионеру

Пример: В 2015 году Журавлев А.К. достиг пенсионного возраста, но продолжил работать. В 2016 году он приобрел квартиру стоимостью 3 млн.рублей. По окончании 2016 календарного года Журавлев А.К. сможет подать документы в налоговую инспекцию по месту регистрации для получения имущественного вычета за 2016, 2015, 2014 и 2013 годы (так как он является пенсионером и имеет право на перенос вычета). В случае, если уплаченного им за 2013-2016 годы налога не хватит, чтобы полностью исчерпать вычет, то он сможет продолжить получать его в последующие годы.

Рекомендуем прочесть:  Сколько метров квадратных положено на человека в общежитии

При продаже имущества, находившегося во владении собственника менее определенного законом срока, ее владелец должен уплатить в бюджет налог с полученной прибыли. При этом каких-либо льгот для пенсионеров законодательство в данном случае не устанавливает. Налог платить они обязаны на общих основаниях.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет

По общему правилу ИВ дается за годы, которые идут после возникновения права на него. А это значит, что если квартира была куплена в 2017-м году, то вернуть можно за 2017, 2018, 2019 и. т. д. Но для пенсионеров сделано исключение – ч. 10 ст. 220 НК гласит, что таковым ИВ могут быть перенесены на 3 предшествующих налоговых периода.

Действующим законодательством предусмотрен налоговый вычет для пенсионеров, причем даже не один, а несколько – стандартные, имущественные, социальные. Чтобы воспользоваться правом на них, гражданину нужно соблюсти условия, указанные в соответствующих статьях НК РФ – 218, 219 или 220.

Порядок оформления имущественного налогового вычета при покупке недвижимости пенсионерами в 2019 году

Тут перестает действовать положение, что после наступления факта приобретения жилья, лицо может на следующий год подать заявление о возврате части или всего размера уплаченного им налога только за этот год. Т.е. весь существующий остаток вычета может быть засчитан за более ранние отчетные периоды, при условии, что в них лицо производило оплату НДФЛ.

Оформить декларацию можно на сайте ФНС, от руки, либо в специальной программе. В этом документе указывается информация об обращающемся лице, размере уплаченного подоходного налога, об объекте недвижимости, его стоимости, а также суммы, подлежащей возмещению.

Как получить налоговый вычет пенсионеру при покупке квартиры, для лечения

В случае если неработающий пенсионер не имеет таких доходов и живёт только на пенсионные выплаты, то согласно п.10 ст.220 НК РФ в некоторых случаях можно перенести налоговый вычет на прошлые налоговые периоды в которых пенсионер имел доход, облагаемый НДФЛ. Читать подробнее…

Если у работающего пенсионера не возникнет никаких проблем с возвращением излишне уплаченного налога, кроме срока возврата при небольших доходах, то ситуация с неработающим несколько иная, ведь пенсия не подлежит налогообложению.

Имеют ли право пенсионеры на налоговый вычет

Перенос остатка на будущие года (если за 3 перенесенных года остался недополученный остаток вычета) для неработающих пенсионеров не предусмотрен. Но в отношении пенсионеров, имеющих дополнительный доход, данного ограничения не установлено.

Также, как и в случае с социальными, стандартные НВ не могут быть получены гражданами, не имеющими доходов. К работающим пенсионерам данные ограничения не применяются, социальные и стандартные НВ могут быть получены ими на общих основаниях.

Налоговый вычет для пенсионеров в 2019 году — правила начисления

Налог на имущество физических лиц — местный, но освобождение от его уплаты установлено на общероссийском уровне. Формулировки налогового кодекса о льготах по имущественному налогу изменились после увеличения пенсионного возраста.

Налоговый кодекс предусматривает вычеты, когда пенсионеры инвестируют собственные средства. Это могут быть покупки ценных бумаг на фондовом рынке или открытие инвестиционных счетов. А само право на вычет из уплаченного налога наступает когда:

Получение налогового вычета при покупке квартиры в 2019 году пенсионерам

  1. лица пенсионного возраста, продолжающие работать, могут отложить остаток на три года, которые предшествовали приобретению недвижимости;
  2. перенос в продолжение трех лет будет действительным только при подаче соответствующего заявления на получение льготы в течение года, который следует за образованием этого права.

Граждане, вышедшие на пенсию, но продолжающие свою трудовую деятельность, могут воспользоваться налоговым вычетом на общих основаниях, независимо от времени прекращения работы и ещё у них остаётся право на специальный пенсионный перенос вычета на прошлые периоды. Пример Иванов О.Л. с 2014 года стал пенсионером, но продолжил работать.

Ссылка на основную публикацию