Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 изменения ипотека документы

Содержание

Пакет документов для налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку 2019

Подать документы нужно в районную налоговую инспекцию ТОЛЬКО по адресу своей прописки/регистрации (п. 3 ст. 228, п. 2 ст. 229, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК). Адрес купленной квартиры, места работы или фактического проживания значения не имеют.

Вычет налога выплачивают каждый год. Сумма части вычета равна ежегодной сумме уплаченных НДФЛ с зарплат/доходов собственника. Поэтому и документы на возврат НДФЛ подавать каждый год. Каждый собственник, который имеет право на вычет, должен подать свой пакет документов.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Вычет от цены квартиры законодательно разрешается «собрать» с нескольких объектов, а не с одного, как это практиковалось до 2014 года. Но возмещение части выплаченных процентов возможно лишь по одному объекту. Остановимся подробнее на особенностях расчета возврата НДФЛ при покупке жилья с привлечением кредитных средств.

Термин «вычет за квартиру» обозначает льготу, предоставляемую государством частному лицу при приобретении им жилья, возведении дома или участии в строительстве на долях (ст. 220 НК РФ). В сущности, это возмещение плательщику НДФЛ, уплаченного ранее с собственных доходов, к примеру, с заработной платы. Кроме того, при покупке в ипотеку государство предоставляет возможность возврата средств, израсходованных на погашение процентов банка.

Вычет по процентам ипотеки

В первом случае максимальная сумма для расчета вычета 2 млн. руб. независимо от стоимости имущества по договору. Если стоимость приобретенного жилья более 2 млн. руб., то в расчет берется именно эта сумма, то есть покупатель получит в качестве налогового вычета 13% от 2 млн. руб., что составляет 260 000 руб. Если стоимость недвижимости менее 2 млн. руб., то в расчет можно включить другую недвижимость, приобретенную в ипотеку, чтобы в результате получилась большая сумма.

Во втором случае заемщик получает компенсацию по уплаченным процентам банку. По условиям договора он ежемесячно выплачивает проценты по ипотечному кредиту. В определенный период образуется сумма уже выплаченных процентов. В соответствии с действующим законодательством, максимальная расчетная сумма по ипотечным процентам 3 млн. руб. Таким образом, с этих расходов можно вернуть не более 390 тыс. руб., то есть 13% от установленной законом максимальной суммы. Вернуть часть оплаченных процентов можно единоразово или получать выплаты каждый год.

Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган. Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

При подаче онлайн-декларации все документы подписываются при помощи цифровой электронной подписи. Ключ неквалифицированной электронной подписи и его сертификат получают в личном кабинете ФНС в разделе «Профиль пользователя».
После подачи пакета документов, заявление на получение вычета рассматривается сотрудником ИФНС в течение 3-месячного срока. При положительном решении ждать перечисления средств нужно будет ещё в течение месяца.
Возвратить средства можно и через своего работодателя. Для этого нужно обратиться к нему с письменным заявлением и предоставить подтверждающие документы. В этой ситуации наниматель обращается в ФНС и получает разрешение не выплачивать в течение определённого периода за своего сотрудника подоходный налог. В результате работник ежемесячно получает на 13% большую зарплату, пока не «выберет» всю сумму фискального вычета.

  • если жильё приобреталось за счёт бюджетных денег, средств из материнского капитала или денег, которые перечислил работодатель из своей прибыли;
  • если дом или квартира были куплены у взаимозависимого к плательщику НДФЛ человека. К таким людям относят одного из супругов, родных или неполнородных братьев или сестёр, родителей или детей, под эту категорию попадают опекуны, усыновители, попечители и усыновлённые.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году: порядок оформления, документы

  • является резидентом РФ и перечисляет государству 13% с дохода;
  • купил недвижимость на собственные накопления либо оформил для этого целевой заем. В компенсации будет отказано при покупке квартиры за счет бюджетных средств (в том числе материнского капитала), компании или другого лица;
  • является собственником жилья. Исключение – владельцем значится несовершеннолетний, за него возврат могут оформить родители;
  • не использовал или не исчерпал вычет (предоставляется он один раз в жизни).
Рекомендуем прочесть:  квартира куплена в браке но оформлена на жену что будет при разводе

На рассмотрение заявки налоговой службой отводится 30 календарных дней. При выявлении ошибок в заполнении, неполном комплекте документов, инспектор вправе предложить заявителю исправить несоответствие. Если проблема не будет устранена, имеются другие причины для отказа, будет отправлено письменное уведомление с аргументацией такого исхода.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

Сегодня покупка жилья – вопрос не одного года жизни, особенно при использовании заемных средств. На государственном уровне налогоплательщикам предоставляется возможность получения налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку. Эта мера позволяет сэкономить до 13% от суммы затраченных средств, включая банковские проценты.

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Но запомните, что переплата у Виталия получилась 175 тыс. (это его НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ему сумма налогового вычета) = 45 тыс.руб. А у Марины 180 тыс. (это ее НДФЛ за три года) – 130 тыс. (положенная ей налогового вычета) = 50 тыс.руб. Эти переплаты им выплатят за ипотечный вычет. Подробнее ниже.

После подачи документов Алексей получил 19,5 тыс.руб. (ипотечный вычет за 2020 год) + 14,4 тыс.руб. (остаток ипотечного вычета за предыдущие годы) = 33,9 тыс.руб. Так как Алексей в 2020 году оплатил НДФЛ в размере 100 тыс.руб., но получил только положенные 33,9 тыс.руб., то его остаток в 100 тыс. – 33,9 тыс. = 66,1 тыс.руб. переходит на следующий год.

Налоговый Вычет При Покупке Квартиры 2019 Изменения Ипотека Документы

Квартира, приобретенная в браке, является совместным имуществом супругов. Если вы не разделили доли в квартире официально, то по умолчанию у вас с женой в собственности по равной половине. В такой же пропорции будут разделяться проценты банка по ипотечному кредиту, взятому на эту квартиру. Вы оба имеете право на имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам, фактически выплаченным банку.

Приобретая в собственность жилье, в том числе и в ипотеку, не стоит забывать о возможности получения налогового вычета, а тем более — пренебрегать такой возможностью. Государство дает нам возможность сэкономить на уплате налогов и готово вернуть выплаченный налог на доходы, и грех было бы такой возможностью не воспользоваться.

Перечень необходимых документов на налоговый вычет по ипотеке

Для получения налогового вычет за квартиру, дом или землю, купленные в ипотеку, нужно собрать определенный пакет документов и передать их в налоговый орган. Поскольку служба ИФНС известна своей бюрократичностью, документы для налогового вычета по ипотеке необходимо подготавливать крайне ответственно, тщательно проверяя их соответствие предъявляемым требованиям. Даже незначительные несоответствия могут стать причиной отказа в предоставлении вычета.

Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности. Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

Имущественный вычет за купленную квартиру по ипотеке — расчеты, максимальная сумма и оформление

Мария в 2020 году также вернула себе весь свои НДФЛ за 2019 год – 110 тыс.руб. Из них 95 тыс.руб. – остаток налогового вычета, и 15 тыс.руб. – часть вычета по ипотеке за три года. Остаток вычета по ипотеке за три года у нее 49,4 тыс. – 15 тыс. = 34,4 тыс.руб., которые переходят на следующий год.

Пример №3 . В 2013 году супруги Анатолий и Ксения купили квартиру в ипотеку за 3 млн руб. Оформили ее совместную собственность. Но только в 2017 году узнали, что могут получить за нее вычет. Хоть у каждого и будет по 13% * (3 млн / 2) = 195 тыс.руб., они получат только по 130 тыс.руб., т.к. до 2014 года максимальная сумма в 260 тыс. выдавалась на всю недвижимость, и собственники делят ее между собой. Оба супруга могут получить вычеты только за последние три года, т.е. за 2014, 2015 и 2016 года.

Вычет по процентам ипотеки

  1. Доход должен быть официально подтвержден и соответствовать данным налоговой декларации.
  2. В кредитном договоре должно быть четко указано: цель кредита, сумма, полное описание объекта недвижимости.
  3. Возврат в размере 13% рассчитывается только с суммы процентов, а не с общей, которую платит заемщик банку ежемесячно. То есть от общей суммы отнимается основной долг и в расчет берется только сумма процентов.
  4. Воспользоваться имущественным вычетом можно раз в жизни.
  5. Неработающие люди пенсионного возраста, женщины в декрете или находящиеся в отпуске по уходу за ребенком, не могут на этот период обратиться в налоговую инспекцию за возмещением расходов по приобретению жилья. Однако, после возобновления трудовой деятельности эта возможность появляется.
  6. Возвращаемая сумма не может быть меньше суммы перечисленных налогов. Допустим, вы выплатили банку проценты в размере 2 млн. руб., 13% от них составляет 260 тыс. руб., а сумма перечисленных налогов 100 тыс. руб., то данную сумму вам и вернут. Оставшиеся 160 тыс. руб. вы будете получать пропорционально оплаченным налогам.
  7. В том случае, если в последующем приобретенное в ипотеку жилая недвижимость будет оформлена на несовершеннолетних детей, их родители имеют право на получение вычета, так как они выплачивали проценты по кредиту.
Рекомендуем прочесть:  Субсидия по новому 2020

Заявителем в налоговую инспекцию предоставляется декларация, кредитный договор, документы, подтверждающие уплату процентов по нему в текущем (или прошлом) году. Налоговая инспекция рассматривает и проверяет достоверность сведений, после чего перечисляет подлежащую возврату сумму на реквизиты заявителя.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

  • Существует возможность получить вычет за ребенка. Этим правом может воспользоваться как один родитель, так и оба перераспределить его долю по заявлению.
  • Если за ребенка возврат налога за покупку квартиры осуществлен, по достижении 18 лет он вправе еще раз за себя получать вычет.
  • Если отец или мать уже применили свое право на денежную компенсацию раньше, то они не могут подать документы за ребенка, кроме случая, когда средства подлежат возврату за ту же самую квартиру.
  • Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
  • Через сайт ФНС.
  • Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.

Налоговый вычет при покупке квартиры 2019

Возврат НДФЛ у работодателя принципиально отличается от возмещения затрат через налоговую инспекцию: работодатель, приняв доказательства расходов по покупке недвижимости (подтверждающие документы предварительно также подаются в ИФНС для получения соответствующего уведомления с суммой вычета), перестает высчитывать НДФЛ с зарплаты, увеличивая тем самым ежемесячный доход работника на 13%. При возврате налога через работодателя ждать окончания года, в котором приобретено право на жилье, не нужно. Вычет применяется с начала года, независимо от того, в каком месяце работник обратился за ним к работодателю (письмо Минфина РФ № 03-04-06/15201 от 16.03.2017).

Термин «вычет за квартиру» обозначает льготу, предоставляемую государством частному лицу при приобретении им жилья, возведении дома или участии в строительстве на долях (ст. 220 НК РФ). В сущности, это возмещение плательщику НДФЛ, уплаченного ранее с собственных доходов, к примеру, с заработной платы. Кроме того, при покупке в ипотеку государство предоставляет возможность возврата средств, израсходованных на погашение процентов банка.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

В 2016 году Иванов совершил покупку недвижимости за 1,7 миллиона рублей. Гражданин не подавал документы на налоговый вычет по ипотеке, поэтому вправе получить компенсацию в размере 1700000 х 13% = 221 тысячу рублей. Если в будущем Иванов решит сменить жилье, право в получении вычета сохраняется. Бумаги можно предоставить повторно, но вычет будет считаться с разницы между предельной величиной в 2 миллиона рублей и использованной частью в 1,7 миллиона рублей (до 300 тысяч рублей).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей (вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке. Для этого надо правильно подготовить документы и подать их в установленные законом сроки.

При подаче онлайн-декларации все документы подписываются при помощи цифровой электронной подписи. Ключ неквалифицированной электронной подписи и его сертификат получают в личном кабинете ФНС в разделе «Профиль пользователя».
После подачи пакета документов, заявление на получение вычета рассматривается сотрудником ИФНС в течение 3-месячного срока. При положительном решении ждать перечисления средств нужно будет ещё в течение месяца.
Возвратить средства можно и через своего работодателя. Для этого нужно обратиться к нему с письменным заявлением и предоставить подтверждающие документы. В этой ситуации наниматель обращается в ФНС и получает разрешение не выплачивать в течение определённого периода за своего сотрудника подоходный налог. В результате работник ежемесячно получает на 13% большую зарплату, пока не «выберет» всю сумму фискального вычета.

Ссылка на основную публикацию