Налоговые каникулы для ип в 2019

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Однако Верховный суд считает, что ИП с «историей» нужно отпустить на каникулы. Такой комментарий указан в п. 14 «Обзора практики рассмотрения судами дел, связанных с применением глав 26.2 и 26.5 НК РФ». Верховный суд отмечает, что при отказе во льготе для вновь открывшихся ИП возникает дискриминация и нарушается принцип равенства налогоплательщиков, закрепленный в ст. 3 НК РФ.

  1. Проконсультируйтесь со специалистом «Дельта Финанс» и узнайте, попадают ли ваши коды ОКВЭД в список льготных направлений деятельности.
  2. Подайте уведомление по форме 26.2-1 (УСН) или 26.5-1 (ПСН) со ссылкой на номер регионального закона, если вы только регистрируете ИП.
  3. Платите фиксированный взнос вовремя — просрочка обнулит действие льготы.
  4. Укажите в годовой декларации ставку 0%.

Налоги по-новому

Кроме того, единый налог теперь не платят граждане, реализующие собственные произведения живописи, графики, скульптуры, народных художественных ремесел. Они считаются ремесленниками и перечисляют в бюджет раз в год ремесленный сбор – одну базовую величину (25,5 рубля).

Есть новости для граждан, сдающих внаем или аренду жилье, нежилые помещения, машино-места или гаражи и уплачивающих налог в фиксированных суммах. В 2019 году у них нет возможности заплатить налог авансом за год – только ежемесячно. Но зато больше не нужно упражняться в арифметике и следить, чтобы доходы не превысили максимальный порог, который в 2018 году составлял 6.116 рублей, или около 509 рублей в месяц. Налог с суммы превышения им полагалось вносить на общих основаниях – 13 %. С 2019 года у таких плательщиков отпадает и обязанность подавать налоговую декларацию по подоходному налогу. Кстати, сроки подачи деклараций за 2018 год также изменены – перенесены с 1 марта на 31 марта, а сроки уплаты‑доплаты налогов – с 15 мая на 1 июня. А поскольку эти даты приходятся на выходной день, то декларировать доходы тем, у кого есть такая обязанность, можно до 1 апреля включительно, а платеж смещается на 3 июня 2019 года.

Налоговые каникулы для — ИП

Наталья тренер, когда-то у нее была своя школа танцев. В 2013 году она регистрировалась как предприниматель, но в 2014 году закрылась. В 2015 году ввели закон о каникулах, она вновь зарегистрировала ИП и теперь может два года не платить налог.

Не нужно уведомлять налоговую о каникулах и писать заявления. Если предприниматель выбрал упрощенную систему налогообложения, он по итогам года подает декларацию, в которой указывает доходы, расходы и нулевую ставку налогообложения. При этом вести книгу доходов и расходов всё равно обязательно . Просто сумма налога в декларации будет равна 0.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — для каких видов деятельности

  • быть зарегистрированным не раньше 2015 г. Это требование делает невозможным закрытие ИП с дальнейшей регистрацией;
  • льготы адресованы ИП, действующим по «упрощенке» или имеющим патент. Если недавно оформленный ИП будет применять режим, не дающий рассчитывать на льготы, он должен за 2 года подать все документы чтобы перейти на «упрощенку»;
  • на получение амнистии претендуют ИП, действующие лишь в некоторых сферах. Не так давно список дополнили бизнесом по оказанию бытовых услуг.

Наступили непростые времена, а потому первостепенной задачей властей становится содействие бизнесу. Поэтому правительством принято решение, выглядящее как налоговые поблажки начинающим игрокам малого бизнеса с этого года. Чем являются налоговые каникулы 2019 для ИП?

Налоговые каникулы для ИП 2019

Налоговые каникулы вводятся законодательными актами субъектов РФ. Каждый субъект РФ в период 01.01.2015 — 31.12.2020 может издать соответствующий закон. Нужно успеть воспользоваться льготой до 01.01.2021, потом она перестанет действовать.

  1. ИП зарегистрировано после 25 марта 2015 года.
  2. ИП на ПСН или УСН.
  3. Вы открываете ИП в одной из областей, которые указаны в законе: производство пищевых продуктов, одежды, машин и оборудования мебели и т.д
  4. Сотрудников должно быть не больше 15.
Рекомендуем прочесть:  Образец исковое заявление о расторжении брака

Налоговые каникулы для ИП

В отдельных регионах могут быть ограничения по количеству сотрудников. На УСН допускается не более 100 работников, а на ПСН не более 15, но и это количество может быть снижено в регионе. Например, вводя налоговые каникулы, Москва ограничила для ИП возможность нанимать более 15 человек даже на упрощенке.

Если вы нарушаете эти ограничения — например принимаете больше сотрудников, чем можно, — вы утрачиваете право на льготу. Это значит, что нужно будет заплатить налоги за весь период, когда ставка 0% перестала для вас действовать.

Налоговые каникулы для ИП и ООО

Последний вопрос – что выиграет предприниматель, если он перейдет на каникулы? С ПСН все понятно – ИП в этом случае не платит стоимость патента, поэтому и выгода будет равна этой сумме. Например, в Саратовской области патент на 12 месяцев на услуги по уходу за детьми и больными стоит всего 3 600 рублей. Но это при условии, что работников у ИП нет. При наличии 5 наемных работников патент будет стоить 10 800 рублей. Как видим, выгода все равно небольшая.

Изначально, в послании Президента Федеральному Собранию в декабре 2014 года, речь действительно шла о том, чтобы предоставить нулевую ставку малому бизнесу, без разделения на ИП и юридические лица. Однако позже чиновники решили не вводить налоговые каникулы для ООО, потому что региональные бюджеты и так потеряют из-за нулевой ставки около 250 млрд рублей. В итоге налоговые каникулы получили только индивидуальные предприниматели.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году — для каких видов деятельности

Наступили непростые времена, а потому первостепенной задачей властей становится содействие бизнесу. Поэтому правительством принято решение, выглядящее как налоговые поблажки начинающим игрокам малого бизнеса с этого года. Чем являются налоговые каникулы 2019 для ИП?

Те, кто имеет данный статус, могут быть освобождены от некоторых обязательств. Но все же такие платежи как земельный налог, осуществить придется. Кроме того, ИП, даже при возможности «забыть» о налогах, должны помнить о взносах в ПФ.

Налоговые каникулы для ИП и ООО

Но чтобы избежать возможных недоразумений, советуем все-таки получить консультацию в своей ИФНС. Объясните, что выбранный вами вид деятельности есть в региональном законе о нулевой ставке, и вы хотите вести деятельность в режиме налоговых каникул.

1. Виды деятельности, по которым можно не платить налоги, должны быть направлены на развитие производственной, научной и социальной сферы. Торговля, общепит и многие услуги под нулевую ставку не подпадают. На какие именно сферы распространяются налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году? Закон принят почти в каждом субъекте РФ и перечень видов деятельности везде свой.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году: виды деятельности и участвующие регионы

  • «каникулы» действуют не более, чем два налоговых периода с момента регистрации;
  • льгота не освобождает от уплаты акцизов, земельного и транспортного налогов, взносов на социальное страхование и пр.;
  • ИП, который заново перерегистрировался, получать льготы не вправе (письмо Минфина РФ №03-11-11/40882 от 12.07.2016);
  • для ПСН налоговым периодом считается срок, на который выдан патент, для УСН — календарный год.

При использовании УСН и попадании в программу по всем параметрам никаких дополнительных действий, в том числе подачи заявлений, проводить не надо. При подаче декларации за прошедший период просто используется ставка в 0%.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Во избежание путаницы с деятельностью ИП (ведь «подогнать» ее можно под любую из заявленного списка), необходимо открыть местные законы, прописывающие коды видов деятельности, на которые распространяется налоговая льгота и строго соотнести с этим списком ОКВЭД из ЕГРИП.

Важно знать, что ИП должен быть зарегистрирован в том регионе, где поддерживается программа каникул. Льгота вводится только на усмотрение местных властей. Кроме того, существует ограничение по налоговым каникулам в отдельных регионах: где-то можно применить нулевую налоговую ставку предпринимателям на УСН и ПСН, а где-то только на УСН.

Рекомендуем прочесть:  С какой суммы платится налог с продажи дома и земельного участка

Налоговые каникулы для ИП

Нулевая налоговая ставка распространяется исключительно на доходы, полученные в процессе ведения предпринимательской деятельности. Если ИП использует труд наемных работников, имеет в собственности землю или автотранспортные средства, то НДФЛ, транспортный и остальные налоги он по-прежнему обязан платить в бюджет соответствующего уровня. Такие правила действуют и в отношении лицензий. Когда бизнес связан с необходимостью получения и оплаты лицензии, такую обязанность никто с бизнесмена не снимает. Законодательство не предусматривает никаких послаблений и льготных периодов.

Власти субъектов РФ вправе самостоятельно устанавливать ограничения для ИП, претендующих на получение льгот. Так, они могут указать конкретный перечень ОКВЭД, максимальное количество работников и предельный годовой доход предпринимателя.

Налоговые каникулы для малого бизнеса в 2019 году

Ключевым критерием является то, что закон опять-таки касается не всех предпринимателей, а только тех, кто зарегистрировался впервые, причем дата регистрации должна находиться в периоде действия регионального закона.

Налоговые каникулы предназначены только для индивидуальных предпринимателей. Малой бизнес в форме ООО под них не попадает. Воспользоваться каникулами может только ИП, который только что зарегистрировался в этом качестве. Режим налоговых каникул распространяется не на всех таких ИП, есть множество ограничений.

Виды деятельности для налоговых каникул для ИП в 2019 году

  • человек должен быть впервые зарегистрирован в качестве ИП, через небольшой период времени, когда был принят данный закон. Единых сроков здесь нет, так как в регионах закон принимался в разное время, а в некоторых непринят до сих пор. После снятия с учета и повторном прохождении регистрации в качестве ИП человек не получит данный вид льготы, так как регистрация предпринимателей осуществляется с помощью ИНН физического лица, что позволяет сразу же определять был ли ранее оформлен данный статус;
  • нулевую ставку могут получить не все предприниматели, а только занимающихся определенным видом деятельности или оказанием услуг. Точный перечень всех направлений деятельности обычно указывается совместно с кодом ОКВЭД региональными властями. При этом, торговля не подлежит нулевому налогообложению;
  • доля дохода, которую предприниматель получает с деятельности, попавшей в список каникул, должна быть не меньше 70% от всех доходов;
  • данный вид льгот действует только для тех, кто работает по упрощенной или патентной системе. Именно поэтому ИП должен вовремя подать заявление на получение патента или уведомление на УСН. Если данная процедура не будет осуществлена, то льготы не будут действовать, даже при условии наличия вида деятельности в региональном списке;
  • даже при получении налоговых каникул предприниматель обязан продолжить ведение налоговой отчетности и дальнейшей сдачи декларации. Если происходит совмещение льготного и обычного направления, то необходимо ввести раздельный учет получаемых доходов;
  • в отдельных регионах главным условием является число работников или конечная сумма получаемого дохода.

Данный период действует не на всей территории РФ. Его введение зависит полностью от решения региональных властей. Они же устанавливают полный перечень видов деятельности, которые не облагаются налоговым бременем.

Налоговые каникулы для ИП в 2019 году

Отчетность и ведение учета ИП на «налоговых каникулах»: Применение налоговых каникул не освобождает ИП от ведения бухгалтерского учета, своевременной оплаты страховых взносов за своих сотрудников и за ИП, сдачу отчетности во внебюджетные фонды и налоговую инспекцию.

Данным законом предусмотрено, что любой субъект РФ в период с 1 января 2015 года по 31 декабря 2020 года вправе издать закон, устанавливающий нулевую налоговую ставку для впервые зарегистрировавшихся ИП, осуществляющих деятельность в производственной, социальной и научной сферах.

Что такое налоговые каникулы для предпринимателя

Налоговые каникулы по действующему законодательству предоставляются только очень ограниченному числу предпринимателей. Чтобы получить право на приостановление налоговых выплат, ИП должен отвечать следующим критериям:

Чтобы оформить льготу, бизнесмен при постановке на учет в налоговую инспекцию должен в день регистрации подать документы на открытие патента. Если предприниматель принимает решение работать по упрощенной системе, он обязан уведомить об этом контрольные органы в течение месяца с момента регистрации.

Ссылка на основную публикацию