Налоговый вычет по ипотеке документы 2019

Содержание

Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году

Например, женщина несколько лет назад купила однокомнатную квартиру. Ежегодно получала налоговый вычет. Она берет ипотечный кредит в 2019 году на покупку уже 2-х комнатной квартиры. Получается, что вернуть часть от стоимости квартиры она уже не сможет, но на возврат с процентов по ипотеке имеет право.

Часто задают вопрос, какое возмещение лучше получать первым, от суммы займа или процентов? Ответ на него можно дать, только проведя расчеты по конкретной ситуации. Напомню, что возврат налога с процентов по ипотеке и суммы кредита возможен в пределах той суммы, которую вы заплатили государству в качестве подоходного налога.

Налоговый вычет по ипотечным процентам 2019: как получить, список документов и образец

Изменений в законодательстве, которое относится к получению налоговых вычетов по ипотеке, в 2019 году не произошло. Основным нормативно-правовым актом, регламентирующим эту сферу деятельности, остался Налоговый кодекс РФ, а именно статья №220 «Имущественные налоговые вычеты».

Если квартира покупается супругами в совместную собственность, то право на получение имущественного налогового вычета имеет каждый из супругов. Для того, чтобы получить налоговый вычет на проценты по ипотеке, документы должен собрать каждый из супругов. Получить вычет может каждый из супругов не зависимо от того, на кого оформлено право собственности. Распределяется сумма расходов на приобретение между мужем и женой либо на основании документов, подтверждающих расходы каждого их них, либо на основании заявления о доле распределения расходов.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году: получение, оформление, документы, примеры расчета

В каких размерах разрешается вернуть часть потраченных денег? Налоговые вычеты предполагают перечисление гражданину на счет 13% от стоимости сделки. Это вовсе не значит полное отсутствие всяких ограничений на этот счет. Максимальные суммы вычета тоже имеют место.

Но и это еще не все. Имущественный налоговый вычет по процентам ипотеки, как и основной возврат денег за приобретение недвижимости, в некоторых случаях требует дополнительной документации. На практике подобные ситуации встречаются весьма часто. Соответственно, о них тоже необходимо знать.

Документы для налогового вычета по ипотеке

Имущественный налоговый вычет включает в себя возмещение части расходов на покупку недвижимости и на уплату части процентов. Возмещение процентов производится после выплаты средств для возмещения расходов на покупку объекта недвижимости. Список документов для данных операций немного разный.

  1. Документ, подтверждающий сумму фактически уплаченных процентов. Он формируется в банке-кредиторе. Обычно банки предоставляют справку в течение дня бесплатно. Дополнительно заемщик предоставляет фактическое подтверждение ежемесячных взносов по уплате процентов: квитанции, чеки, выписки. При обращении за вычетом впервые, следует подтвердить уплату первоначального взноса.
  2. Оригинал кредитного договора с графиком погашения.

Документы для налогового вычета по ипотеке в 2019 году: полный список

То же касается и военной ипотеки. Если сотрудник вооруженных сил не вкладывает в приобретение квадратных метров собственные средства, то возмещение налогов ему не полагается, а если помимо средств Накопительной ипотечной системы используются собственные сбережения или дополнительные заемные, то на сумму этих затрат получить компенсацию по оплате НДФЛ возможно.

  1. если жилье было приобретено до 1 января 2014 года (право собственности/акт приема-передачи оформлено до 1 января 2014 года), то вычет можно получить со всей суммы расходов на уплату процентов;
  2. если жилье было приобретено после 1 января 2014 года, то вычет можно получить с суммы, не превышающей 3 млн. рублей (если сумма расходов на уплату процентов по кредиту (не за год, а за весь период кредитования) выше 3 млн. рублей, то вычет будет предоставлен только с 3 млн. рублей, если ниже, то с фактической суммы).
  3. Если сумма полученного кредита превышает стоимость купленной недвижимости, то вычет с расходов на уплату ипотечных процентов будет получен не со всей суммы. Размер вычета будет рассчитан, исходя из расходов на покупку недвижимости в общей сумме кредита.
    Согласно Письму Минфина РФ от 22 августа 2014 г. №03-04-05/42128.
Рекомендуем прочесть:  Срок поверки счетчиков электроэнергии

Какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке повторно

  • Негосударственным пенсионным обеспечением – в сумме уплаченных налогоплательщиком в налоговом периоде пенсионных взносов по договору с пенсионным органом. Но в случае перечисления взносов по негосударственному пенсионному обеспечению в соответствующую страховую компанию работодателем (путем удержания соответствующих сумм из заработной платы налогоплательщика) вычет может быть предоставлен при условии обращения с заявлением к работодателю. Максимальная сумма взносов, с которой будет рассчитываться «пенсионный» вычет – 120 000 рублей.

Когда вы приобретаете участок земли, комнату, жилой дом, квартиру при помощи ипотеки, то вам, согласно российского налогового кодекса, дается право на налоговый имущественный вычет. При ипотечной сделке по покупке недвижимости он дает вам возможность получить обратно сумму подоходного налога размером 260 тысяч рублей и к нему 13 % от выплаченных процентов по кредиту.

Документы для налогового вычета по ипотеке 2019 — список, по процентам, возврат, необходимые, перечень

  • Внести в электронном виде данные в 3-НДФЛ, найдя соответствующий бланк на сайте налоговой.
  • Заполнить в электронном виде заявление с указанием реквизитов для перечисления средств, возмещенных по НДФЛ.
  • Отсканировать и приложить к декларации все необходимые для получения вычета документы, которые визируются электронной подписью заявителя (создать ключ электронной подписи можно непосредственно в профиле пользователя в личном кабинете на сайте налоговой).
  1. Необходимо взять в банке справку о фактически уплаченных процентах.
    Если Вы подаете на вычет по ипотечным процентам впервые, то справку в банке нужно запросить за период с начала кредитования по конец прошедшего года. Например, при оформлении вычета в 2016 году справка нужно оформить по 31.12.2015 года.
  2. На основании справки из банка заполняется декларация 3-НДФЛ в том же порядке, что и основной вычет
  3. К декларации прикладываются документы по списку, приведенному ниже. Полный пакет документов сдается в налоговую инспекцию.

Как можно получить налоговый вычет на проценты по ипотеке в 2019 году

  1. Обозначен лимит, свыше которого вычет не делают.
  2. Можно получить вычет при рефинансировании ипотеки.
  3. Возврат денежных средств по ипотеке можно сделать всего один раз за все время.
  4. Всего существуют 2 типа налогового возврата при покупке в ипотеку.

Государство не намерено возвращать Вам больше той суммы, что вы уплатили в бюджет. Грубо говоря, вы заработали за несколько лет миллион, купили квартиру за полмиллиона, значит, вычет будет произведен с этой суммы — полмиллиона, а 13% от него – это 65 000 рублей.

Какие документы нужны для получения налогового вычета по ипотеке повторно

Российской Федерации жилья, с которой будет исчисляться налоговый вычет. В случае приобретения имущества после 1 января 2014 года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. 3 000 000 рублей – максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам (кредитам). Ограничение суммы уплаченных по целевым займам (кредитам) процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам (кредитам), полученным после 1 января 2014 года.

После того, как все документы будут приложены к декларации по форме 3-НДФЛ (См. Как заполнить декларацию (ндфл3) при покупке квартиры?), ФНС рассматривает все бумаги и принимает решение о предоставлении/отказе в предоставлении налогового вычета.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку

Каждый гражданин России и гражданин другой страны, который является резидентом РФ и уплачивает подоходный налог в размере 13%, может претендовать на налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку за проценты по ипотеке. Максимальная сумма, на которую может рассчитывать человек, составляет 260 0000 рублей (вычет по расходам), и до 390 0000 рублей при выплате процентов по ипотеке. Для этого надо правильно подготовить документы и подать их в установленные законом сроки.

Получить обратно деньги можно не только после личного посещения ИФНС того района, на территории которого находится недвижимость, но и через специальный сервис ФНС РФ nalog.ru. Для этого физическому лицу нужно открыть доступ в «Личный кабинет налогоплательщика».
Сделать это можно одним из трёх способов:

Документы для налогового вычета по ипотеке 2019 — список, по процентам, возврат, необходимые, перечень

Относительно недавно у собственников недвижимости, имеющих право на налоговый вычет по ипотеке, появилась возможность документы отправлять в налоговую инспекцию в режиме онлайн. Для этого необходимо воспользоваться специальным сервисом на сайте nalog.ru, благодаря которому необходимость в посещении инспекции полностью отпадает. Есть лишь один нюанс – для отправки документов через сайт нужно иметь доступ к Личному кабинету, получение которого имеет свои особенности. Cтать полноправным пользователем личного кабинета можно тремя способами:

  1. не с каждого кредита можно получить вычет. Он должен быть целевым (взят и фактически израсходован на строительство или приобретение жилья). То есть с организацией, предоставившей кредит, должен быть заключен договор, в котором указана цель кредита: приобретение либо строительство жилья на территории Российской Федерации согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ. Получить вычет с нецелевого кредита нельзя, даже при условии покупки недвижимости за счет данных средств.
    Согласно Письму Минфина РФ от 19.06.2014 № 03-04-07/29416;
  2. кредит должен быть фактически израсходован на приобретение жилья на территории РФ, а не на другие цели;
  3. вычет с расходов на погашение кредита можно получить только по тому же жилью, по которому оформлен имущественный вычет,если недвижимость приобретена до 1 января 2014 года.
  4. при покупке недвижимости с привлечением ипотеки после 1 января 2014 года появилась возможность получить вычет с расходов на уплату ипотечных процентов, даже если раннее налогоплательщик воспользовался вычетом за покупку другой квартиры, приобретенной за счет только собственных средств. Согласно Письму Минфина РФ от 16.12.14 № 03-04-05/64922. Таким образом, вычет по расходам на уплату ипотечных процентов больше не привязан к основному вычету: основной вычет можно получить по одному объекту недвижимости, а вычет по ипотечным процентам — по другому объекту недвижимости согласно Письму Минфина от 03.11.15 г. №03-04-05/63421, Письму ФНС РФ от 21.05.2015 г. №БС-4-11/8666.
Рекомендуем прочесть:  Договор сдачи квартиры в найм образец

Налоговый вычет с процентов по ипотеке в 2019 году

Такое свободное перераспределение вычета по процентам было введено с 01.01.2014 г. Федеральным законом от 23.07.2013 №212-ФЗ «О внесении изменения в статья 220 часть 2 НК РФ». Тем, кто приобрел квартиру или дом в общую совместную собственность до 2014 года, поменять долю вычета по процентам уже не получится: вычет по процентам будет возмещаться пропорционально основному вычету по НДФЛ.

Также нужно помнить, что пока налогоплательщик не исчерпал свое право на основной вычет по НДФЛ, то он не может рассчитывать на налоговый вычет с процентов по ипотеке. Сколько раз можно получить такой вычет? Законом установлен лишь его предельный размер. Пока он не будет выбран, налогоплательщик имеет право подавать заявление на вычет независимо от числа приобретенных им объектов недвижимости.

Налоговый вычет по ипотечным процентам в 2019 году

Право гражданина, имеющего официальный источник (или несколько источников) дохода и отчисляющего, непосредственно или через работодателя, налоги в бюджет России, на получение налогового вычета закрепляется статьёй 220 Налогового кодекса (все приведённые далее ссылки — на эту статью); в ней же содержатся указания на способы уменьшения налогового бремени.

Теперь зная, имеет ли он право на уменьшение налогооблагаемой базы и на какую сумму имеет основания рассчитывать, приобретатель недвижимости может приступить к изучению последнего вопроса — как получить налоговый вычет по кредитным процентам.

Налоговый вычет по процентам ипотеки как получить? в 2019

Кроме того, надо написать заявление на получение уведомления о предоставлении вычета по месту работы. Через месяц получите из инспекции уведомление о предоставлении вычета и отнесите его в бухгалтерию по месту работы.

Большую часть документов заёмщик уже имеет дома, но придётся обратиться дополнительно в банк за справкой о погашенных процентах и в бухгалтерию предприятия за справкой о размере зарплаты и подоходного налога за требуемый период.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры в 2019 году

Иванова купила квартиру в 2016 году за 1,5 млн. рублей. Максимальная сумма вычета с покупки данной квартиры составляет: 1,5 млн. × 13% = 195 тыс. рублей. Так как Иванова полностью не исчерпала свой лимит, то повторно обратившись за льготой при покупке новой недвижимости она получит 65 тыс. рублей.

  1. Заполненная налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Справка 2-НДФЛ (запрашивается у работодателя) за тот год, за который заявлен вычет. Если гражданин за год поменял место работы — нужно предоставить справку и с предыдущего места работы.
  3. Если квартира была куплена в браке — заявление о распределении налогового вычета между супругами.

Документы для налогового вычета по ипотеке

После приобретения жилья собственник или его супруга/супруг имеет право на основной имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке (если жилье купили в кредит). Размер данных выплат составляет 13% от стоимости жилья (или доли по договору) и 13% от процентов (во втором случае). В то же время максимально допустимая сумма составляет 260 тысяч рублей для основного вычета и 390 тысяч рублей для процентов.

Документы для налогового вычета по ипотеке — это пакет, который необходимо подготовить для налоговой. Налоговый вычет — это сумма, на которую уменьшается заработная плата. То есть 13%, которые также называют НДФЛ. При покупке жилья часть из них можно вернуть обратно. В этой статье рассмотрим, какие документы для налогового вычета по ипотеке необходимо предоставить, и как это правильно сделать.

Ссылка на основную публикацию