Налогообложение вкладов физических лиц в 2019 году

Содержание

Какими налогами облагаются банковские вклады в 2019 году

  • экономия средств на выплате прибыли своим клиентам и увеличение маржи;
  • нет необходимости выполнять роль налогового агента, осуществлять удержания и перечисления в пользу бюджета налога на банковские вклады физических лиц;
  • заявленная процентная ставка находится в одном диапазоне с базовым уровнем доходности вкладов, который рассчитан ЦБ РФ, что позволяет избежать уплаты дополнительных страховых взносов в АСВ.

Подоходным налогом облагаются все доходы физических лиц, исключение сделано только для части социальных выплат и сумм, попавших в список налоговых льгот и вычетов. Начисленные проценты по банковским депозитам считаются доходными поступлениями граждан и тоже подлежат налогообложению. Налог с вкладов физических лиц в 2019 году остался на прежнем уровне и распространяется не на все виды депозитов.

Налог на доход по депозитам-2019

Но некоторые изменения на депозитном рынке все же могут произойти. В конце ноября 2018 года в Верховной Раде был зарегистрирован законопроект № 9299 , который предусматривает изменения в Налоговый кодекс «относительно освобождения от налогообложения депозитных вкладов и доходов по именным сертификатам отдельных категорий граждан». Документ предлагает освободить от уплаты налога на доходы ветеранов великой отечественной войны и участников АТО. Льгота будет предоставляться только в пределах суммы, которая гарантируется государством — на данный момент это 200 тыс. грн. А вот военный сбор им платить все же придется.

Особо хороших новостей для вкладчиков пока нет. Отказываться от налогообложения дохода по депозитам государство не собирается. В Нацбанке заявляли, что вопрос отмены налога с процентных доходов в повестке дня не значится. Во-первых, это весомый источник наполнения государственного бюджета. Во-вторых, самые большие суммы налога приходится платить относительно богатым гражданам, которые получают существенные доходы от депозитов. Так что рядовые украинцы от этого не слишком страдают, — полагает регулятор. К тому же, все уже давно привыкли к этому налогу и на приток вкладов в банковскую систему он не влияет.

Подоходный налог с вкладов в Беларуси

Исключительно в белорусских рублях. И даже если вы открывали депозит в долларах, но расторгли соглашение с учетом процентов по ставке до востребования, то получите возврат подоходного налога именно в наших рублях.

Соответственно, под его действие подпадают договоры, заключенные с 1 апреля 2016 года с физическими лицами с процентной ставкой выше ставки по вкладам до востребования: до 1 года — в белорусских рублях, до 2 лет — в иностранной валюте.

Подоходный налог в Беларуси

Отдельно стоит упомянуть про подоходный налог с физических лиц, сдающих в аренду недвижимость. Размер налога в данном случае является фиксированным и устанавливается городскими (областными) Советами депутатов.

  • получение подарков и призов, выигрыши в денежные и вещевые лотереи, электронные и виртуальные игры;
  • сдача вторсырья на переработку;
  • доходы, полученные по праву наследования;
  • получение в дар собственности, недвижимости, денежных сумм.

Налоги с вкладов физических лиц в 2019 году

  1. С рублевых депозитов – при превышении ставки рефинансирования на 5%, в 2019 году это значит, что НДФЛ с процентов по вкладам будет удерживаться, если банк платит больше 12,5% годовых;
  2. По валютным вкладам – при превышении ставки на 9%, сегодня таких условий не предлагают ни в одном учреждении в России;
  3. С драгоценных металлов – платить нужно со всей суммы, подлежащей налогообложению, то есть, получив доход 1 000 руб., придется отдать 130 руб. в бюджет.
Рекомендуем прочесть:  Образец расписки займа денег

Уповать на рост ключевой ставки ЦБ как на фактор разогрева ставок по вкладам тоже не приходится. И уж точно, если не случится какого-то нового грандиозного обвала рубля из-за непредвиденных политических шоков, регулятор не станет повышать ставку одномоментно столь значительно, как в декабре 2014-го. Напомним, с 26 марта 2018 года ключевая ставка Банка России находится на отметке 7,25% годовых.

Об удержании подоходного налога с доходов, полученных физическими лицами, в виде процентов по банковским вкладам (депозитам)

Ответ: Подоходный налог будет удерживаться в случае, если по вкладу (депозиту), не подпадающему под налогообложение, совершен дополнительный взнос, который фактически будет размещен менее чем на один год в белорусских рублях и менее чем на два года в иностранной валюте.

При этом под началом срока вклада (депозита) понимается дата внесения каждой денежной суммы на счет (первоначального взноса, дополнительного взноса), под окончанием срока – дата снятия денежной суммы со счета (частичного снятия или полного возврата).

Как платить налог с дохода по вкладам

Для рублевых вкладов, открытых после 26 марта 2018 года, предел безналоговой ставки — 12,25% годовых (ключевая ставка 7,25% + 5 процентных пунктов). Для сравнения, максимальная ставка 10 крупнейших российских банков в середине июня 2018 года — всего 6,449%, по данным ЦБ . В менее крупных банках — до 7—7,5%.

Если вклад вы открывали между 15 декабря 2014 и 31 декабря 2015 года, то пределом безналоговой ставки было 18,25% годовых (8,25% + 10 процентных пунктов). В это время действовала льгота: к ставке рефинансирования прибавлялось 10 процентных пунктов вместо 5. Но тогда встречались вклады с доходностью больше 20% и с части дохода по ним надо было платить НДФЛ .

Конференция МНС: подоходный налог — 2019

С 1 января 2019 г. в подп. 2.24 ст. 196 НК–2019 урегулированы вопросы в части непризнания объектом налогообложения подоходным налогом любых расходов, оплаченных или возмещенных принимающей стороной, работникам, направленным в служебную командировку, в том числе суточных, питания, проживания и других расходов.


С 2019 г. действует Налоговый кодекс, изложенный в новой редакции (далее — НК–2019). Рассмотрим основные изменения в налоговом законодательстве, касающиеся подоходного налога с физических лиц (далее — подоходный налог).

МНС разъяснил: в каких случаях облагают доходы по депозитам физических лиц

Определено, что удержание подоходного налога в соответствии с положениями подпункта 1.4 Декрета № 7 необходимо производить при фактической выплате процентов, при этом не подлежат налогообложению процентные доходы, начисленные на денежные средства, которые фактически находятся во вкладе более одного года для белорусских рублей и более двух лет для иностранной валюты. Продуктовая линейка срочных вкладов (депозитов) банка предполагает ежемесячное причисление процентов к сумме вкладов (капитализацию), возможность пополнения вкладов. Таким образом, например, в течение срока действия договора сумма вклада будет изменяться, вклад может быть автоматически продлен на новый срок и в конечном итоге востребован вкладчиком через несколько лет.

При этом фактической выплатой процентов считается их зачисление на счет вкладчика, владельца счета, либо перечисление в оплату расчетных документов, представленных вкладчиком, владельцем счета, либо использование в соответствии с указаниями вкладчика, владельца счета, либо выдача наличными денежными средствами вкладчику, владельцу счета.

Налогообложение вкладов физических лиц в 2019 году

Для лиц, которые не являются налоговыми резидентами, установлена ставка на доход от вкладов в размере 30%. Пошлина по доходу с капиталовложений рассчитывается от прибыли, которая превышает льготные размеры. Для расчета размера обязательного взноса важна номинальная ставка по имеющимся вкладам, которая прописана в договоре между вкладчиком и коммерческой организацией.

Стоит отметить, что депозит — это не только денежное вложение, для него используют акции, ценные бумаги и металлы Вкладчик Это физическое или юридическое лицо, которое разместило на банковском депозитном счету определенную сумму денег под процентную ставку Налог Это плата за полученную прибыль. В случае с депозитами, взимается налог с тех процентных выплат, которые были выплачены вкладчику НДФЛ Это налог на добавленную стоимость для физических лиц. Этот вид налога уплачивают даже индивидуальные предприниматели, поскольку они все равно считаются физлицами Договор вклада Это документ, который предназначается в качестве правовой бумаги для регулирования всех отношений вкладчика и банковской организации ИП Это индивидуальный предприниматель, физическое лицо, осуществляющее свою деятельность без оформления документов в качестве юрлица

Рекомендуем прочесть:  Передать данные на воду в москве

Подоходный налог с процентов по вкладам в 2019 году

Получение дохода фиксируется по факту начисления процентов и соответствующего изменения остатка на депозите (снимать деньги или перечислять их безналичным способом необязательно). Ставка налога С точки зрения закона, речь идет не о введении налога, а об отмене моратория на налогообложение краткосрочных депозитов.

Да и повышение этого показателя даже на пару пунктов чревато повышенными перечислениями в . Получается, что получить прибыль, большую, нежели указанные 13,25%, при базовой банковской ставке практически невозможно.

Налогообложение вкладов физических лиц в 2019 году

  1. При ОСН — если средства сначала попадают на депозитный расчётный счёт, а потом перенаправляются обратно, но уже с учётом процентов, налог не взимается. В остальных случаях на все доходы начисляется НДС в размере 20%.
  2. УСН — обложению подлежит прибыль, ставшая результатом реализации товаров или услуг. При капитализации процентов ничего не удерживается. Базовая ставка — 6%.
  3. ЕНВД — при работе по единому налогу ставка эквивалентна 15%, при этом в качестве агента выступает не финансовое учреждение, а непосредственно организация, зарегистрированная как юрлицо, следовательно, она и будет оплачивать все обязательные сборы.

Формально любые вклады граждан будут облагаться налогом, если депозит приносит своему владельцу экономическую прибыль. Это в равной степени касается как средств, инвестированных в российском рубле, так и в валюте других стран. Сам момент перечисления сбора не имеет привязки к временным параметрам размещения денег, а также к следующим банковским операциям:

Декрет №7: какие вклады нельзя будет забрать из банка и с каких процентов надо платить налог

— Один из элементов создания финансовой стабильности и устойчивости Беларуси — это инициатива по регулированию депозитных операций физических лиц, — рассказал первый заместитель председателя правления Национального банка Беларусь Тарас Надольный.

Есть вклады в банке, а есть карточки, где также можно хранить деньги. На те же зарплатные карточки иногда возвращаются проценты — за положительный остаток или за то, что часто расплачиваешься пластиком. С этих процентов также надо платить налог?

Уплата налога с дохода по депозитам: разъясняет налоговая

Пример. Вы как физическое лицо 1 апреля 2016 года заключили договор банковского вклада сроком на один год, до 1 апреля 2017-го, на сумму 10 млн рублей. Проценты, начисляемые на 10 млн рублей, освобождаются от подоходного налога. А 1 мая 2016 годы вы пополняете вклад на 2 млн рублей. Поскольку 1 мая 2016 года считается датой внесения 2 млн рублей на вклад и срок их фактического размещения на вкладе составит менее одного года, то проценты, начисленные банком на сумму такого дополнительного взноса, облагаются налогом.

Если вы хотите 1 сентября 2016 года снять бóльшую сумму, например, 5 млн рублей, то снимаемая сумма будет состоять из средств дополнительного взноса и средств, внесенных 1 апреля 2016 года при открытии вклада.

Будет ли налог на вклады

Кроме всего прочего, в России существует такая проблема, как уклонение от уплаты налогового сбора, поэтому приходится тщательно за этим следить. Здесь такой проблемы нет, налог на депозиты в России уплачиваю банки, они подают всю необходимую документацию и отчеты. Кстати, если отследить доход физического лица будет намного сложнее, нежели у банковской организации, ведь за их деятельностью ведется строгий надзор со стороны контролирующих органов.

Поэтому первой приятной новостью для вкладчиков является то, что самостоятельно обращаться в налоговый орган и заполнять декларацию им не потребуется. За своих клиентов это все сделает банковская компания.

Как платить налог со вклада — читайте во всех подробностях

Но если при рублевых сбережениях эта процедура окажется незаметной для человека, то владельцы валютных вкладов могут существенно потерять на разнице курсов в день снятия налога и день его возврата. В нынешней экономической ситуации за полгода на валютном рынке могут произойти серьезные изменения.

Независимо от того, в какой валюте вы открываете вклад, налог рассчитывается и уплачивается в бюджет в белорусских рублях. Возврат излишне уплаченного налога производится тоже в белорусских рублях и только в размере фактически уплаченного налога.

Ссылка на основную публикацию