Налогообложение ип в 2019 году последние данные

Содержание

Какой вид налогообложения выбрать ИП и малому бизнесу

К примеру, ставка единого налога за месяц для предпринимателей из Минска, которые занимаются техобслуживанием и ремонтом автомобилей, мотоциклов, составляет 215 рублей, а для тех, кто делают мебель под заказ -131 рубль (сумма указана на дату публикации статьи).

– Каждый бизнес-проект уникален, и систему надо определять под конкретную специфику и цели бизнеса. Начинающему предпринимателю советую начинать с упрощенной системы налогообложения, чтобы понять суть и принципы налогообложения. Как правило, предприниматели выбирают систему исходя из двух моментов: простота документооборота и уровень налоговой нагрузки, – объясняет адвокат Виталий Демидович. – Из своего опыта работы с клиентами могу сказать, что число клиентов ИП на УСН без НДС достаточно большое. Также считаю, что логичнее использовать эту систему начинающему бизнесу, с небольшим оборотом и одним-двумя направлениями. А вот общая система налогообложения больше подойдет крупным компаниям с большими затратами.

ИП – 2019: самые важные изменения

Сроки представления новой декларации — один раз в семь лет (при этом не должны меняться технологические процессы основных производств, качественные и количественные характеристики выбросов, сбросов загрязняющих веществ и стационарных источников). Декларацию придется сдавать повторно, если эти показатели изменятся в течение семи лет.

Есть категория «бывших» предпринимателей, которые прекратили деятельность и снялись с учета. Допустим, что они хотят снова зарегистрироваться в качестве ИП и воспользоваться налоговыми каникулами в 2019 году. Распространяется ли на них эта льгота?

Налогообложение ип в 2019 году последние данные

Автомобиль организации, применяющей УСН без НДС, пострадал в ДТП. Для возмещения вреда организация обратилась к страховой организации, с которой заключен договор страхования автогражданской ответственности. ДТП признано страховым случаем. Страховое возмещение перечислено напрямую автосервису, осуществлявшему ремонт автомобиля.

Какая борьба шла за многие пункты этого документа, что удалось отстоять, что включить, а что – убрать из «налоговой конституции», рассказывает сопредседатель Правления, директор Бизнес союза предпринимателей и нанимателей имени профессора М.С. Кунявского Жанна ТАРАСЕВИЧ.

Системы налогообложения для ИП в 2019 году — подробный разбор

Общая система налогообложения (ОСНО) — самая сложная система отчетности, здесь вам не обойтись без бухгалтерских знаний или штатного специалиста, т.к. на данной системе вам нужно рассчитывать и платить несколько налогов, а также сдавать ежеквартальную отчетность.

Помните, что при расчете налоговой базы вы не можете учитывать все затраты, у налоговой есть конкретный перечень расходов, которые вы можете применить, они описаны в п. 1 ст. 346.16 НК РФ. Но если коротко — то это расходы на деятельность предприятия, экономически обоснованные и документально подтвержденные.

НК–2019: единый налог с ИП и иных физлиц

В 2017 г. для стимулирования деловой активности граждан был принят Указ от 19.09.2017 № 337. Им расширен перечень видов деятельности, не относящихся к предпринимательской, при осуществлении которых физлица уплачивают единый налог.

В 2018 г. при осуществлении видов деятельности, облагаемых единым налогом, ИП не имели права применять иной порядок налогообложения . Исключение было установлено для ИП, осуществляющих розничную торговлю определенными товарами. Такие ИП применяли другие системы налогообложения при условии, что единый налог за отчетный период не был уплачен. В случае уплаты этого налога ИП не могли перейти на иную систему налогообложения до конца текущего налогового периода .

Подробнее об УСН-2019: момент отражения выручки от реализации для расчета налога при УСН

День выполнения работ (оказания услуг) зависит от того, может ли заказчик использовать результаты в течение срока действия договора или нет (см. табл. 2) (части вторая и третья п. 6 ст. 121 НК, подп. 1.1.1–1.1.2 п. 1 постановления Минфина Республики Беларусь от 08.08.2018 № 55 «О дате совершения отдельных хозяйственных операций» (далее – постановление № 55)).

Рекомендуем прочесть:  Стоимость 1 кубометра воды горячей

В общем случае днем выполнения работ (оказания услуг) является дата передачи выполненных работ (оказанных услуг) в соответствии с оформленными первичными учетными документами (далее – ПУД) (приемо-сдаточные акты или другие аналогичные документы), иными документами, если в соответствии с законодательством ПУД не оформляются (часть первая п. 6 ст. 121 НК).

НДС для ИП: что поменялось с принятием нового Налогового кодекса

С 2019 года скорректирован критерий признания ИП плательщиком НДС. Теперь ИП на ОСН признается плательщиком НДС по достижении выручки от реализации 420 000 бел. руб. нарастающим итогом с начала года (вместо 40 000 евро за 3 предшествующих последовательных календарных месяца) . Аналогичный критерий применяется к ИП на УСН в отношении выручки от реализации, получаемой им от коммерческих организаций (за исключением АО), участниками, собственниками которых являются он и его родственники. Отметим, что показатель выручки рассчитывается, как и в 2018 году, без учета налогов из выручки. Кроме того, в 2019 году для ИП сохранено право исчислять НДС независимо от достижения им критерия по выручке.

С 2019 года в целях упрощения порядка создания и направления ЭСЧФ ИП вправе определять момент фактической реализации (МФР) объектов по дате их отгрузки без привязки к дате поступления оплаты. Решение определять МФР объектов «по отгрузке» ИП должен оформить письменно и применять его ко всем операциям в течение всего налогового периода (года) . Отметим, что суммы НДС, предъявленные ИП поставщиками при приобретении объектов, в таком случае будут подлежать вычету в общем порядке независимо от даты проведения расчетов за них после их отражения в учете доходов и расходов .

УПРОЩЕННАЯ СИСТЕМА НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

Организация, применяющая УСН без НДС, сдает в аренду здание. Арендная плата по условиям заключенного договора выражена в евро. Арендную плату арендатор вносит ежемесячно не позднее 10-го числа текущего месяца за текущий месяц в белорусских рублях по официальному курсу, установленному Национальным банком Республики Беларусь на последний рабочий день предыдущего месяца. По какому курсу следует учитывать доходы от сдачи здания в аренду в целях исчисления налога при УСН? Возникают ли курсовые разницы?

Организация осуществляет операции с цифровыми знаками (токенами): приобретает и продает их за белорусские рубли и иностранную валюту; обменивает на иные цифровые знаки (токены). Вправе ли данная организация применять в 2019 году упрощенную систему налогообложения? Разрешалось ли применение УСН этой организацией в 2018 году?

Налогообложение ип в 2019 году последние данные

Всего индивидуальными предпринимателями, применяющими УСН, за январь-февраль 2019 года уплачено в бюджет республики Br71,9 млн, что в сопоставимых ценах составляет 112,8% к уровню соответствующего периода прошлого года. Доля поступлений от ИП, применяющих УСН, в общей сумме поступлений от индивидуальных предпринимателей составляет 54,6%.

В 2019 году, как и ранее, НК не позволяет применять УСН организациям и индивидуальным предпринимателям, сдающим в аренду (передающим в финансовую аренду (лизинг)), предоставляющим в иное возмездное или безвозмездное пользование капитальные строения (здания, сооружения), их части, не находящиеся у них на праве собственности (общей собственности), хозяйственного ведения, оперативного управления. В отношении отдельных категорий субъектов законодательство содержит исключение из данного правила.

Системы налогообложения для ИП 2019

Независимо от применяемой системы налогообложения, индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы на пенсионное и медицинское страхования за себя. Чтобы узнать, какие налоги ип без работников в 2019 году установлены на социальное страхование, необходимо обратиться к статье 430 НК РФ.

Если у предпринимателя есть сотрудники, то, кроме платежей в соответствии с выбранной системой, он обязан перечислять в бюджет НДФЛ и страховые взносы с выплачиваемой работникам зарплаты. В таблице представим, сколько налогов платит ИП в 2019 году с доходов сотрудников:

Налоги ИП без работников в 2019 году

Минусом вменёнки стоит назвать ограничения по видам деятельности (бытовые услуги, перевозки, розница и общепит на площадях до 150 кв. м), а также по территории. Кроме того, действие этого режима полностью прекращается с 2021 года.

Рекомендуем прочесть:  Как оплатить жкх с карты сбербанка через интернет

По своей сути ЕСХН схож с УСН Доходы минус расходы, но ставка здесь не 15%, а только 6%. Однако с 2019 года плательщики сельхозналога должны при реализации своей продукции платить ещё и НДС. Но при небольших доходах от уплаты этого налога можно получить освобождение.

Системы налогообложения ИП 2019: сравнительная характеристика и особенности

В этой статье мы подробно расскажем, какие налоги придется заплатить ИП, разберем особенности различных систем налогообложения. Если вы еще не определились с формой бизнеса , выбираете между ИП и ООО , или думаете где открыть расчетный счет , то рекомендуем прочитать наши предыдущие статьи.

Помимо налога с дохода, вы также платите фиксированные страховые взносы за себя, страховые взносы и НДФЛ за сотрудников (при их наличии), а также соответствующие налоги за владение имуществом, транспортом и землей.

Особенности применения профессиональных налоговых вычетов при исчислении подоходного налога индивидуальными предпринимателями в 2019 году

Вместо произведенных и документально подтвержденных расходов, непосредственно связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, плательщики имеют право определить расходы в размере 20% общей суммы подлежащих налогообложению доходов, полученных от осуществления ими этой деятельности. При определении налоговой базы такие расходы не могут учитываться одновременно с расходами, подтвержденными документально (п. 36 ст. 205 НК).

Вместе с тем п. 31 ст. 205 НК установлен перечень расходов, которые не учитываются при налогообложении: расходы, не подтвержденные документально; в порядке предоплаты плательщиком товаров (работ, услуг), имущественных прав; в погашение кредитов, займов, полученных плательщиком; предоставленные плательщиком займы; расходы на уплату пеней, штрафов; расходы, не связанные с осуществлением предпринимательской деятельности; расходы на приобретение и создание основных средств и нематериальных активов; суммы амортизационных отчислений по основным средствам и нематериальным активам не находящимся в эксплуатации и не используемым в предпринимательской деятельности; взносы ИП в ФСЗН; расходы на проезд в транспорте общего пользования; расходы, связанные с получением доходов освобождаемых от подоходного налога.

Налоги ИП в 2019 году — изменения и нововведения

  • Отмена госпошлины (800 руб.) при отправке документов в электронном виде, например, через личный кабинет налогоплательщика. Отчетность впоследствии предприниматель также сможет сдавать через сайт ФНС. Подробнее в этой побликации.
  • Увеличение НДС с 18% до 20%. Подробности см. здесь.
  • Продажа части имущества предпринимателя подпадет под льготы.
  • ИП на ЕСХН с 2019 года должны уплачивать НДС. О подробностях мы рассказывали тут.
  • Если ИП допустит некритичную ошибку в платежном поручении, налоговики имеют право самостоятельно уточнить платеж.
  • Увеличен МРОТ до 11 280 руб.
  • Для предпринимателей-работодателей на ПСН, фармацевтов и некоторых ИП на УСН, прекратил действие льготный период по страхвзносам. С 01.01.2019 ставка взносов на пенсионное страхование увеличилась до 22% (в 2018 году — 20%), на медстрахование до 5,1% (в 2018 оду — 0%), соцстрахование от ВНиМ — 2,9% (в 2018 году — 0%).

Начав бизнес, вам придется быть в курсе всех законодательных нововведений. Основным нововведением 2019 года является отмена госпошлины (800 руб.) при отправке документов на регистрацию в электронном виде, например, через личный кабинет налогоплательщика.

Какие налоги должен платить ИП в 2019 году

В течение последних двух лет система налогообложения для ИП потерпела ряд важных изменений. В 2018 году все ИП обязаны были выплачивать страховые взносы напрямую в налоговую инспекцию. Раньше нужно было оплачивать счета в разных фондах, указывать множество счетов, все это отнимало много времени и сил.

Налоги ИП в 2018 году рассчитываются с помощью дефляционного коэффициента, который умножается на базовую доходность. В прошлом году ставка по налогу составила 15%. Для каждого вида деятельности указан определенный коэффициент. Если предприниматель выбирает именно эту форму ведения налогообложения, нужно поинтересоваться ставкой под конкретный вид деятельности.

Изменения для ИП в 2019 году

Но президент РФ выступил с инициативой о продлении моратория на проверки для малых предприятий и ИП еще на два года — 2019 и 2020. Так как инициатива поступила от лица, подписывающего законодательные акты, можно не сомневаться, что надзорные каникулы продлятся еще два года.

На основании Закона от 3 августа 2018 г. № 303-ФЗ, увеличена ставка для налога на добавленную стоимость с 18% до 20%. Новая ставка НДС будет применяться в отношении товаров (услуг, работ), имущественных прав, отгруженных (оказанных, выполненных), переданных с 1 января 2019 года.

Ссылка на основную публикацию