Налоговый вычет на медицинские услуги в 2019 году документы

Содержание

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

При определении вычета за лечение налоговое законодательство устанавливает максимальную сумму налогового возмещения за медицинские услуги в 120 тыс. рублей – именно с этой суммы фискальным органом будет исчислен возврат в размере 13%, частично покрывающий затраты по болезни (не более 15 тыс. 600 рублей).

  • Реабилитация;
  • Пластическая операция;
  • Услуги диагностики;
  • Операции по пересадке органов;
  • Хирургические вмешательства по исправлению патологий или врожденных аномалий;
  • Диализ;
  • ЭКО и иные манипуляции по восстановлению репродуктивной функции;
  • Протезирование;
  • Стоматологические услуги;
  • Дорогостоящее лечение;
  • Просветительские услуги по санитарии;
  • Услуги санаторно-курортного лечения;
  • Полис ДМС.

Возврат подоходного налога за медицинские услуги в 2019 году

Морфин (раствор для инъекций, таблетки)
Морфин + наркотин + папаверин + кодеин + тебаин (раствор для инъекций)
Пентазоцин (раствор для инъекций, таблетки)
Пиритрамид (раствор для инъекций)
Тримеперидина гидрохлорид (раствор для инъекций, таблетки)
Фентанил (раствор для инъекций)

Амфотерицин В (мазь, порошок для инъекций)
Амфотерицин В + метилглукамин (таблетки)
Гризеофульвин (таблетки, линимент, суспензия)
Итраконазол (капсулы)
Клотримазол (таблетки вагинальные, крем, аэрозоль, раствор)
Тербинафин (таблетки, крем)
Флуконазол (капсулы, раствор для инъекций)

Как вернуть деньги за лечение

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Например, пожилой отец попал в больницу и дочь хочет оформить вычет за его лечение. Договор можно оформлять или на отца, или на дочь, а вот платежные документы — только на дочь. Если платежные документы выпишут на отца, клиника не даст дочери справку для налоговой. Лучше всего, если и в договоре и в платежных бумагах будут данные человека, который будет оформлять вычет. В нашем примере — дочери.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

  1. Спектр услуг населению по диагностике/лечению в рамках скорой медпомощи.
  2. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках амбулаторно-поликлинической помощи населению. Это также относится к дневным стационарам и врачам общей практики, а также к проведению медицинских экспертиз.
  3. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках стационарной помощи. Это относится также к дневным стационарам.
  4. Диагностика, а также профилактика, реабилитация, лечение в рамках помощи, оказываемой в санаторно-курортных учреждениях.
  5. Санитарное просвещение.
  • Возвратить затраченные средства вы можете исключительно за те годы, когда была непосредственно произведена оплата!
  • Очень важно подавать декларацию для возврата части средств только в следующем году. Например, вы оплатили лечение в 2016, значит, подать на оформление вычета на лечение можно только в 2017 году.
  • Если по каким-то причинам вычет не был оформлен сразу, то это можно сделать позднее, но только в течение 3-х лет. Это значит, например, что, если вы подаете заявление на вычет в 2018 году, то рассчитывать на возврат можете только за, соответственно, 2015, 2016, 2017 годы.

Justice pro

  • лечение зубов на сумму 50000 руб.,
  • лечение матери-пенсионерки в санатории (30000 руб.),
  • установку брекетов ребенку на сумму 80000 руб.,
  • ЭКО для неработающей супруги стоимостью 200000 руб.,
  • а также потратил 6000 руб. на медикаменты.

Может ли ИП получить налоговый вычет на медицинские услуги? Если Вы в качестве ИП не платите НДФЛ и у Вас не было доходов, облагаемых по ставке 13 % в году, в котором оплачивалось лечение, то оформить налоговый вычет на платные медицинские услуги не удастся.

Рекомендуем прочесть:  Образец жалобы на управляющую компанию в роспотребнадзор

Как получить налоговый вычет за лечение, медикаменты и ДМС? Нововведения в 2019 году

  1. Рецепты врача (для этого необходимо получать два экземпляра документа у лечащего врача, так как один из них останется в аптеке). На рецепте обязательно должна стоять печать врача, а также штамп для ФНС.
  2. Чеки или иные платежные документы за покупку лекарственных препаратов и оплату медицинских услуг, договоры с медицинскими учреждениями. Также прохождение лечения можно доказать выписками из медкарт, эпикризами. Все эти документы должны быть заверены лечащим врачом.
  3. Справку 2-НДФЛ.
  4. Декларацию 3-НДФЛ.
  5. Копию паспорта.
  6. Заявление на вычет.

Если раньше вычет можно было получить только за лекарственные средства, указанные в перечне Постановления Правительства №201 от 19.03.2001, то с 2019 года в соответствии с информацией, опубликованной ФНС в июле текущего года, можно вернуть средства за любые препараты, выписанные по рецепту врача.

Налоговый вычет за лечение

  • сбор и подачу необходимых документов в налоговый орган. В случае предъявления копий, при себе нужно иметь и их подлинники;
  • проверка документов МИФНС (ее срок составляет до 90 суток). После ее завершения налогоплательщику в течение 10 суток направляется уведомление с итогами проведенной проверки;
  • перевод средств заявителю, в случае принятия налоговым органом решения в его пользу – в течение 30 дней.

Действующее законодательство дает возможность снизить сумму расходов человека на курортно-санаторное лечение при соблюдении одного условия: лечение было получено в санатории, имеющем лицензию на право осуществления соответствующего вида деятельности.

Налоговый вычет на медицинские услуги в 2019 году перечень услуг

Список медицинских услуг для налогового вычета уже рассмотрели. Отметим, что возместить средства можно за любые платные медицинские манипуляции. Только среди них выделяют обычное лечение и дорогостоящее. На этот момент необходимо обратить отдельное внимание.

Решили запросить налоговый вычет на лечение в 2019 году через работодателя – поясним, какие документы нужны. Кстати, в этом варианте действие льготы ограничено не только суммой, но и временем – до конца года, то есть не более 12 месяцев. И начинать поход на «налоговые каникулы» нужно все же с налоговой.

Как получить налоговый вычет за лечение в 2019 году

Согласно ст.219 НК РФ снизить облагаемую базу возможно на всю сумму, потраченную на лечение. Установлено ограничение: общий размер социальных вычетов в одном налоговом периоде не должен превышать максимальный предел в 120000 руб. Исключение составляют дорогостоящие категории лечения, полный список которых содержится в ПП РФ № 201. Они принимаются к вычету по полной стоимости сверх установленного лимита.

В перечень, утвержденный ПП РФ № 201, включено предоставление медицинской помощи в санаторно-курортных учреждениях. Оплативший путевки за свой счет налогоплательщик может получить в санатории документы о стоимости проведенного лечения и оформить вычет.

Как вернуть деньги за лечение

Отсканируйте справку из клиники и договор, чтобы отправить их в налоговую удаленно. Если вы получаете вычет за лечение родителей, супруга, детей до 18 лет, то сделайте скан свидетельства о браке или свидетельства о рождении.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Как получить налоговый вычет по расходам на медицину

  • оригинал рецептурного бланка со штампом «Для налоговых органов Российской Федерации, ИНН налогоплательщика»;
  • копия документа, подтверждающего степень родства, например свидетельства о рождении (если медицинские услуги или лекарственные препараты оплачены налогоплательщиком для родителей или детей);
  • копии документов, подтверждающих оплату медикаментов (например, чеков).

Оформить вычет через работодателя (в отличие от налоговой) можно до конца налогового периода (календарного года), в котором вы понесли расходы. Однако, чтобы сделать это, необходимо сначала подтвердить свое право на вычет в ФНС, подав в налоговую инспекцию по месту жительства перечисленные выше документы и заявление о подтверждении права налогоплательщика на получение социальных налоговых вычетов.

Социальный налоговый вычет на лечение в 2019: размеры вычета на лечение супруги, детей и родителей и сроки оформления по годам

  • вычет составляет 13% от расходов на лечение, произведенных за год, но не может быть выше, чем уплаченный за год налог (13% от годовой заработной платы). Налоговый вычет не переносится на следующий год, остаток вычета сгорает (в соответствии с п.3 ст.210 НК РФ);
  • вычет можно получить со всей суммы расходов, если лечение дорогостоящее, но с учетом 1 пункта;
  • 120 тыс. рублей — это максимальная сумма расходов на лечение, с которой будет предоставлен вычет, если медицинская услуга не относится к дорогостоящей (в соответствии с п.2 ст.219 НК РФ).
  • если услуга дорогостоящая, то размер вычета ограничен только 1 пунктом (в соответствии с пп.3 п.1 ст.219 НК РФ).
  1. лицензия медицинского учреждения на осуществление медицинской деятельности (+справка об использовании в ходе лечения приобретенных пациентом дорогостоящих расходных медицинских материалов, если была их покупка).
    В настоящий момент не требуется, если в договоре указаны данные лицензии.
  2. свидетельство о браке, если услуги оказывались супругу (-е);
  3. свидетельство о рождении ребенка, если услуги оказывались ребенку в возрасте до 18 лет;
  4. свидетельство о рождении налогоплательщика, если услуги оказывались родителю;
  5. рецептурный бланк со штампом «для налоговых органов РФ», если приобретали медикаменты**;
  6. квитанции об оплате медикаментов (чеки).
Рекомендуем прочесть:  Как продать быстрее участок

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги

Специалисты выделили ряд важных пунктов, на которые необходимо обратить внимание плательщику.
Возврат налогового вычета положен тем, кто оплатил собственное лечение, а также внес оплату за лечение близких родственников (мамы и папы, мужа, детей до 18 лет, родных братьев и сестер).

Подоходный налог накладывают на трудовой расход, сдачу жилой недвижимости, продажу, выигрыш в лотерею и т.д. Люди не знают, что можно частично вернуть потраченные средства, воспользовавшись налоговым вычетом.

Налоговый вычет по расходам на лечение в 2019 году

Оба пункта важны. Например, если вычет хочет оформить неработающий пенсионер или человек, официально нигде не числящийся в качестве сотрудника, в получении преференции им откажут. Почему так происходит? Тут дело в специфике самого вычета. Он предоставляется путем возврата из сумм уплаченного гражданином налога. Если НДФЛ он не платил, то и получать вычет не из чего.

  • лечение пульпитов, кариеса;
  • установка пломб;
  • физиотерапия;
  • протезирование и имплантация;
  • восстановление зубов;
  • диагностика и лечение, потребовавшиеся из-за появления флюса, сильной боли или по другим экстренным причинам;
  • хирургическое вмешательство с целью лечения опухоли, аномалии.

Налоговый вычет на лечение зубов в 2019 году: какие документы нужны

    декларация из налоговой; справка о наличии постоянной работы; ксерокопия паспорта; заявление от клиента на выдачу средств с указанием реквизитов для осуществления выплаты; копии контрактов с мед. центром, который проводил лечение, реабилитацию (дополнительно потребуются все заверенные основные страницы); отксерокопированные лицензии частной клиники; ксерокопия документа, подтверждающего факт оплаты (чек).

  • Нужно нажать раздел «Личный кабинет», выйдет поле «Налог на Доходы», нажимаем его.
  • Заполните паспортные данные. При указании номера инн, то сведения паспорта можно не вводить, они заполняются автоматически.
  • Далее нужно ввести сведения о вашем работодателе, здесь потребуется справка 2ндфл.
  • Теперь вам нужно выбрать тип вычета, который надо получить. Если говорим о лечении, то надо нажать «Социальные налоговые вычеты». Помните о том, что есть разница между простым и дорогостоящим лечением.
  • Указываете достоверную сумму, которую потратили на лечение, у вас должен быть на руках пакет документов, подтверждающих этот факт.
  • Тщательно проверяете указанную выше информацию. Если ошибок не найдено, то надо нажать кнопку «Сформировать файл для отправки».
  • Теперь плательщику нужно добавить отсканированную документацию (собранные справки, договоры, чеки), загружаем их в портал.
  • Если у клиента уже имеется электронная подпись, то нажимаем «подписать и направить». Если вы на этом сайте впервые, то для начала нужно сформировать электронную подпись в личном профиле.

Налоговый вычет на лечение

Таким образом, гражданину, осуществившему оплату лечения за свой счет, необходимо ознакомиться с полным Перечнем, закрепленным Постановлением Правительства, для того, чтобы определить, возможно ли компенсировать потраченные денежные средства и в каком размере можно это сделать.

  • лечение хирургическим путем различных аномалий врожденного характера;
  • хирургическое вмешательство при лечении заболеваний тяжелой формы органов дыхания, системы кровоснабжения, зрительных органов, органов ЖКТ, нервной системы;
  • трансплантация различных жизненно важных органов;
  • лечение наследственных заболеваний;
  • устранение бесплодия с помощью методики ЭКО;
  • комплексные лечебные мероприятия в связи с осложненной беременностью, родами, включая послеродовой период;
  • комплексное лечение тяжелых форм сахарного диабета и т.д.
Ссылка на основную публикацию