Налоговый вычет при продаже недвижимости в 2019 году

Когда нужно платить налог с продажи квартиры

Второе. Гражданин должен перечислить налог. Исчисленный к уплате налог на доходы физических лиц (НДФЛ) на проданную квартиру необходимо перечислить в бюджет не позднее 15 июля года, следующего за годом, в котором получен доход от продажи.

Доход от продажи квартиры можно уменьшить на фактически произведенные расходы по приобретению данной квартиры. В расходы можно включить не только стоимость купленной квартиры, но и расходы на риэлторские услуги, расходы на проценты по кредиту и т.п. Главное, чтобы стоимость квартиры и все расходы были документально подтверждены.

Недвижимость в собственности менее 3

Аббревиатура «НДФЛ» расшифровывается как «налог на доходы физических лиц. В Сокращенно его еще называют подоходный налог. Плательщиками налога являются как граждане России, так и иностранные граждане – налоговые резиденты Российской Федерации.

Именно об этом виде налога поговорим подробнее в данной статье. Разберем, в каком размере необходимо уплачивать налог с продажи недвижимости физическим лицам. Выясним, является ли ставка фиксированной, или же зависит от определенных нюансов. А так же опишем исключения в уплате налога с продажи недвижимого объекта, который находился в собственности владельца менее 3 (или 5) лет.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры

Чтобы воспользоваться вычетом и задекларировать поступление от продажи, продавец по окончании года, в котором получен доход, но не позднее 30 апреля, подает в ИФНС декларацию 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. Декларация подается, даже если после применения вычета сумма налога будет равна нулю. Не подавать 3-НДФЛ можно только при продаже квартиры, находившейся в собственности не менее минимального срока владения.

Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее минимального срока владения, доступен для продавца в максимальной сумме 1 млн. руб. (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ). Это означает, что при продаже квартиры по цене не выше 1 млн. руб. физическое лицо может заявить о праве на льготу, после чего сумма его обязательств по НДФЛ по результатам сделки будет равна нулю. Если сумма продажи превысила законодательный лимит, налог должен быть уплачен с суммы превышения.

Рекомендуем прочесть:  Комментарий к ст. 167 ук рф

Налоговый вычет при продаже квартиры

До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.

Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога. Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится. Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:

Налог при продаже квартиры в 2019 году: как не платить лишнего

  1. Если собственников несколько, каждый должен продать свою долю за сумму, не превышающую 1 млн, тогда налог тоже платить не нужно.
  2. Если собственник один – это тоже работает, но только если 1 млн не меньше 70% кадастровой стоимости. В случае с домом, расположенном на земельном участке, можно продать строение и землю двумя отдельными ДКП.
  • на сайте Росреестра по номеру или адресу объекта (из предложенных источников нужно выбрать Государственный кадастр недвижимости);
  • в филиале Федеральной кадастровой палаты Росреестра или в МФЦ, лично либо отправив запрос по почте;
  • на портале Росреестра, заказав выписку из ГКН.

Имущественный налоговый вычет увеличили с 1 января

  1. Предоставить в налоговый орган декларацию по подоходному налогу.
  2. Предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение недвижимости:
  • Копию договора купли-продажи возмездно отчуждаемой квартиры;
  • Платежные документы о перечислении денежных средств со своего счета на счет продавца квартиры и т.д.

В Беларуси увеличен размер имущественного налогового вычета. С 1 января 2019 года вместо 10% он составит 20% от налогооблагаемого дохода. Его применяют на расходы для приобретения недвижимости. Расходы должны быть фактически произведены и документально подтверждены. Изменения прописаны в новой редакции Налогового кодекса, действующего с нового года.

МНС о практике предоставления налоговых вычетов по подоходному налогу

Работы по газификации жилого дома относятся к строительству объектов газораспределительной системы , а не к строительству дома (так как газопровод не является инженерной коммуникацией). Соответственно вычет в сумме расходов на оплату товаров (работ, услуг) по газификации не предоставляется.

В 2016 году работник заплатил страховые взносы по договору добровольного страхования медицинских расходов в размере 1500 руб. Социальный вычет был предоставлен по месту основной работы в размере 1000 руб. (в 2016 году этот вычет мог быть применен в размере, не превышающем 1813 руб. ). Неиспользованный в 2016 году остаток составил 500 руб. (1500 руб. – 1000 руб.). В 2017 году работник заплатил страховые взносы по договору добровольного страхования медицинских расходов в размере 2600 руб. Общая сумма расходов, в отношении которых работник претендует на применение социального вычета в 2017 году, составила 3100 руб. (2600 руб. + 500 руб.). Так как в 2017 году этот вычет мог быть применен в размере, не превышающем 2874 руб. , то сумма расходов по уплате страховых взносов, в отношении которых работнику предоставлен социальный вычет в 2017 году, составила 2874 руб.

Рекомендуем прочесть:  Переоформить землю из сельхозназначения в ижс как

Налоговый вычет при продаже квартиры — изменения, как получить

При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. В данном случае, в соответствии с п. 5 ст. 217.1 Налогового кодекса, полученный продавцом доход будет приравнен к кадастровой стоимости, умноженной на снижающий коэффициент. Рассчитываться налог при продаже жилья будет исходя из его кадастровой стоимости. Наряду с этим п. 6 ст. 217.1 НК дает органам власти субъектов РФ возможность снижать до 0:

Налоговый вычет при продаже квартиры: изменения в 2019 году

При наличии долей в квартире воспользоваться вычетом в 1 млн рублей может каждый владелец, но только при условии, что сделки проходят по разным договорам купли-продажи. Если продажа осуществляется по одному, сумма делится на всех. Если один из дольщиков выкупил остальные доли, то срок исчисления 5 лет начинается с последней покупки.

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов — это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы.

Что такое налоговый вычет при продаже квартиры и как его получить в 2019 году: пошаговая инструкция и документы

Перед подготовкой жилплощади к продаже нужно посмотреть, какое время она находилась во владении продавца. Затем, если по сроку давности освободиться от платежа не получится, нужно снизить НДФЛ с помощью непосредственно налогового вычета.

  1. Первый шаг – заказать Росреестре справку о кадастровой стоимости на 1 января того года, в котором произошла продажа.
  2. В готовой справке найти строку «Кадастровая стоимость».
  3. Указанную цифру умножить на 70%.
  4. Полученный результат сравнить с ценой договора.

Ссылка на основную публикацию