Налоговый вычет на себя в 2019 году размеры лимиты

Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц в 2019 году

  • личное заявление с просьбой о предоставлении вычета;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документы на установление опеки или попечительства;
  • решение о приёмной семье;
  • справку из учебного заведения, если ребенку уже исполнилось 18 лет;
  • медицинские документы на ребенка-инвалида.

Опекунство и попечительство по закону заканчивается с наступлением совершеннолетия, при исполнении ребенку 18 лет. Но если опекун и дальше продолжает оплачивать учебу своего бывшего подопечного, то закон позволяет ему воспользоваться вычетом до достижения студентом 24 лет.

Налоговый вычет на себя в 2019 году размеры лимиты

По сравнению с предыдущими налоговыми периодами в текущем календарном году для белорусских организаций — налоговых агентов порядок определения налоговой базы подоходного налога в отношении доходов, облагаемых по ставкам в размере 13% или 9%, существенно не изменился.

Согласно статье 38 Гражданского кодекса Республики Беларусь (далее — Гражданский кодекс) гражданин по заявлению заинтересованных лиц может быть признан судом безвестно отсутствующим, если в течение одного года по месту его жительства нет сведений о месте его пребывания.

Налоговый вычет 2019

Важно! Имущественный возврат не обладает сроком давности. Поэтому налогоплательщик может оформить декларацию в любой период. Особенно выгодно это в той ситуации, когда заработная плата высокая и не оформляются другие вычеты.

  1. Вычет предоставляется с суммы, не превышающей 400 000 р. Таким образом, можно получить до 52 тыс. руб.
  2. У налогоплательщика нет счетов ИИС, открытых в иных организациях.
  3. При закрытии счета ранее, чем через 3 года, необходимо уплатить налог и пени.

Налоговый вычет на детей в 2019 году: лимиты, суммы, размеры

Важно учитывать, что сумма не может быть выше отчисляемого подоходного налога. К примеру, при зарплате в 50000 руб. НДФЛ составляет 6500 руб. (13% от 50000), а при доходе, равном 20000 руб., — 2600 руб. Во втором случае размер налога меньше величины базы для расчета льготы на троих детей (5800 рублей). Таким образом, сотрудник сможет ежемесячно экономить на выплате подоходного налога только 338 руб. (13% от 2600). Однако при зарплате 20000 руб. льгота будет предоставляться в течение всего года, поскольку даже за 12 месяцев предел в 350000 руб. достигнут не будет. Соответственно, выгода за год составит 4056 руб.

Для получения стандартного налогового вычета на несовершеннолетнего инвалида (инвалида с детства), помимо обычных документов, необходимо предоставить также справку об инвалидности, выданную бюро медико-социальной экспертизы.

Все про стандартные налоговые вычеты в 2019 году у работодателя

Стандартные вычеты 2019 перечислены в ст.218 НК РФ. Среди них названы всего два случая, когда физлицо – налоговый резидент России с доходами, облагаемыми по ставке НДФЛ 13 процентов, может уменьшить налог на том основании, что относится к определенной льготной категории. Это так называемые вычеты «на себя»:

Вычет по НДФЛ – это уменьшение налоговой базы физического лица, то есть вывод из-под налогообложения определенной суммы его доходов. Такое уменьшение базы по НДФЛ возможно строго по правилам, которые устанавливает Налоговый кодекс.

Рекомендуем прочесть:  Какие документы необходимы для получения паспорта

Налоговые вычеты для физических лиц

  1. На благотворительность.
  2. На обучение – собственное, или ближайших родственников (например, детей, братьев или сестер).
  3. На лечение и медицинские препараты.
  4. На добровольное пенсионное страхование, негосударственное пенсионное обеспечение и добровольное страхование жизни.
  5. На накопительную часть пенсии.

Предусмотрены для предпринимателей, адвокатов и нотариусов, практикующих в частном порядке, а также других категорий самозанятого населения. Профессиональные вычеты позволяют уменьшить налоговую базу на сумму подтвержденных расходов, а в некоторых случаях и вовсе без их учета, просто вычитая 20% из суммы дохода.

Налоговый вычет на себя в 2019 году размеры лимиты

Стандартный налоговый вычет, установленный частью седьмой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, родителям, имеющим двух и более детей в возрасте до 18 лет или детей-инвалидов в возрасте до 18 лет

Стандартный налоговый вычет, установленный частями пятой и шестой подпункта 1.2 пункта 1 и абзацем вторым пункта 2 статьи 209 Налогового кодекса Республики Беларусь, вдове (вдовцу), одинокому родителю, приемному родителю, опекуну или попечителю

Налоговый вычет на детей в 2019 году: лимиты, суммы, размеры

Однако даже в такой ситуации вычет получить можно. Для этого сотруднику необходимо собрать установленный пакет документов, и вместе с ним самостоятельно обратиться в налоговый орган. После этого инспектор ФНС должен рассмотреть представленные бланки и произвести возврат излишней суммы налога.

На практике может возникнуть ситуация, когда сотрудник не смог в полной мере воспользоваться предназначенными для него вычетами. Такое может случиться, например, если бухгалтер его компании допустил ошибку.

Налоговый вычет за покупку квартиры

На погашение процентов по целевым займам (кредитам, ипотека), полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья (доли (долей) в нем), земельного участка под него;

  1. напишет заявление в произвольной форме на получение уведомления от налоговой о возможности налогового вычета;
  2. предоставит копии документов, подтверждающих силу на получение налогового вычета;
  3. по месту проживания предоставит в налоговые органы документы на получение уведомления на право получения налогового вычета, при этом приложив копии на право вычета;
  4. получит уведомление о праве на имущественный вычет, по истечении предъявленного срока (30 дней);
  5. уведомление от налоговой службы необходимо отдать работодателю, и получить гарантию для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца текущего года.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году

Для того чтобы оформить налоговую льготу, необходимо обратиться к работодателю с заявлением и документами, подтверждающими право на ее предоставление. Если налогоплательщик трудоустроен одновременно у нескольких работодателей, то льгота предоставляется только по одному из мест работы на выбор сотрудника.

Например, если в семье воспитывается двое детей, младший из которых является инвалидом, то размер не облагаемой налогом базы составляет для каждого родителя 16400 руб.: 1400 (на 1-го ребенка) + 12000 + 3000 (на ребенка-инвалида, являющегося 2-м по рождению).

Вычеты по НДФЛ в 2019 году

на обучение (свое, обучение детей в возрасте до 24 лет, несовершеннолетних детей под опекой) – на каждого ребенка к возмещению можно заявить фактические траты в пределах 50 000 руб. в общей сумме на обоих родителей; на обучение брата, сестры до 24 лет по очной форме. Вычет не применяется, если для оплаты использовался материнский капитал;

В ст. 218 НК РФ описывается механизм предоставления стандартных вычетов. Они доступны получающим доходы родителям несовершеннолетних детей, ветеранам боевых действий, участникам ликвидации последствий чрезвычайной ситуации на ЧАЭС (включая лиц, получивших впоследствии инвалидность) и некоторым другим категориям.

Налоговый вычет на себя в 2019 году размеры лимиты

При наличии двух здоровых несовершеннолетних детей она имеет право на вычет в размере 2,8 тыс. Если бы Иванова не имела детей, то 13% удерживали бы с полного оклада: 35000*13% = 4550 руб. Обычно работодатель самостоятельно подает необходимые данные в налоговую службу для оформления вычета на детей сотрудника. Вычет на ребенка может предоставляться в двойном размере матери-одиночке или одному из родителей (усыновителей) по их выбору.

Рекомендуем прочесть:  Если соседи топят сверху

Таким образом, размер вычета возрастает на сумму от 1,4 до 3 тыс.руб. Если у ребенка 1 или 2 группа инвалидности, то получать льготы родители могут до тех пор, пока сыну или дочери не исполнится 24 года (при 3 группе – до 18 лет).

Налоговый вычет на детей в 2019 году: лимиты, суммы, размеры

Возместить часть уплаченных налогов можно по окончании года, подав декларацию в налоговый орган по месту жительства, или раньше — в случае обращения непосредственно к работодателю с необходимыми документами и уведомлением из налоговой, подтверждающим право на возврат налогов с понесенных расходов.

Перечень медицинских услуг, оплату которых можно компенсировать частичным возвратом подоходного налога, утвержден Постановлением Правительства РФ № 201 от 19.03.2001. Туда включены услуги по профилактике, диагностике, лечению, реабилитации и санитарному просвещению.

Стандартные налоговые вычеты 2020

  1. заявление на получение вычета на имя работодателя (если гражданин переходит на другое место работы, указал в первом заявлении конкретные даты, изменился статус ребёнка, появился новый ребёнок в новогодние праздники или в декабре предыдущего года, то он пишет новое заявление с указанием иного работодателя);
  2. свидетельство о рождении или усыновлении (удочерении) ребёнка/детей;
  3. свидетельство о регистрации брака родителей.
  • свидетельство о смерти второго родителя (может быть оформлено в морге, поликлинике, диспансере, иное),
  • выписка из решения суда о признании второго родителя без вести пропавшим,
  • справка о рождении ребёнка, составленная со слов матери,
  • страницы паспорта, подтверждающие отсутствие брака (родитель признаётся единственным до тех пор пока он не вступил в брак, вне зависимости от того, является ли ребёнок совместным или нет).

Личный вычет по ндфл 2019 на себя

Принцип вычета выглядит следующим образом: ежемесячно с дохода заявителя с момента подачи им документов не будет списываться часть НДФЛ. В ряде случаев реализовать свое право на льготу можно и за предыдущие годы. Это значит, что платить НДФЛ не придется до тех пор, пока полная сумма выплаты не будет возмещена. Однако в таком случае обращаться за оформлением придется не по месту работы, а в территориальный налоговый орган. Аналогично требуется поступить гражданину, который ведет трудовую деятельность в роли ИП. Порядок простой: подготовить документы, в обязательном порядке правильно заполнить декларацию 3-НДФЛ и ждать.

ПРИМЕР 1. У Ивановой И.П. двое несовершеннолетних детей. По закону она имеет право на налоговый вычет в размере 2800 рублей ежемесячно, то есть, ее налог должен быть уменьшен каждый месяц на 364 рубля (2800*0,13). За год это довольно приличная сумма (364*12=4368).

Налоговый вычет на себя в 2019 году размеры лимиты

НК РФ, имеют предел для начисления. Так, если суммарная заработная плата работника с начала года достигла этого предела, то вычеты на детей перестают предоставляться с месяца его достижения вне зависимости от возраста детей, их количества и от того, родные это дети или нет. Размер дохода для применения налогового вычета на ребенка в 2019 году равен 350 000 руб.

  1. Заявление на налоговый вычет на ребенка — составляется в бухгалтерии по шаблону на имя руководителя;
  2. Копия документа, подтверждающая право на получение вычета на ребенка – копия свидетельства о рождении, справки об усыновлении;
  3. Подтверждение заключения брака — копия страницы в паспорте со штампом, копия свидетельства о браке;
  4. Справка об инвалидности ребенка — если запрашивается вычет на ребенка инвалида;
  5. Если ребенок проходит очное обучение — справка, выданная ВУЗом.
Ссылка на основную публикацию