Налоговый вычет при покупке квартиры 2019 с материнским капиталом

Содержание

Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

Пример 4. Софья Петровна и Николай Иванович Строговы в 2015 году купили земельный участок и построили на нем жилой дом. На внутреннюю отделку дома и приобретение бытовой техники взяли потребительский кредит 500 000 рублей. После рождения второго ребенка и получения сертификата на материнский капитал, решили обратиться в Пенсионный фонд с просьбой о погашении кредита. В этом им было отказано, так как в договоре с банком было указано, что кредит является потребительским, и никак не увязан со строительством дома.

Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста. Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

  • у взаимозависимого физического лица, в число которых входят:
    • родственники — родители, дети, братья, сестры, опекун и подопечный;
    • начальник и подчиненный;
  • полностью на средства материнского капитала (в том числе и регионального) и других бюджетных выплат;
  • целиком за счет работодателя или другого лица.

Квартира, купленная на материнский капитал, оформляется в общую долевую собственность. В этом случае все члены семьи (оба супруга и все дети) могут получить вычет, размер которого для каждого из них зависит от фактических расходов на покупку доли. Так как несовершеннолетние не платят подоходный налог, то получить ИВ за них могут родители, которые приобретают жилье для детей (п. 6 ст. 220 НК).

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

Обратите внимание, что существуют максимальные ограничения по размеру компенсируемых средств. Имущественный вычет исчисляется с суммы, не превышающей два миллиона рублей. А вот при уплате процентов максимальный размер увеличен на 50% и составляет три миллиона рублей.

Законодательные нормы регулируют все аспекты взаимоотношений, возникающих между гражданами, юридическими лицами и государственными бюджетными структурами. Говоря о материнском капитале, ориентироваться, следует на нормы, изложенные в Федеральном законе № 256, изданного в конце 2006 года. Согласно данному нормативному акту средства из федерального бюджета выделяются семьям, в которых, начиная с 01.01.2007 года, родился второй или последующий ребенок.

Сколько вам должно государство: налоговый вычет при покупке квартиры за материнский капитал

Налоговый вычет — это своеобразная скидка для приобретения жилой недвижимости. Когда гражданин России покупает квартиру, частный дом или просто участок под застройку на сумму до 2 млн рублей, он претендует на возвращение части денег. Вычет составляет 13% от общей стоимости, но не более 260 тысяч рублей. Если сумма покупки превышает 2 млн, то возврат всё равно составит 260 тысяч. От такой существенной субсидии не откажется ни один человек. Поэтому многих россиян интересует, как оформить и получить налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом.

В 2018 году семья приобрела квартиру за 6 000 000 рублей. Треть суммы была выплачена сразу, а остаток был оформлен в ипотеку. Вместе с процентами получилось 5 000 000 рублей. В 2019 у пары родился второй ребёнок, и счастливая мама стала обладателем сертификата на материнский капитал. Было решено использовать 453 000 рублей субсидии на погашение процентов по кредиту.

Рекомендуем прочесть:  Управляющая компания как узнать по адресу

Justice pro

Для того чтобы рассчитать, сколько денег Вы сможете получить через ИФНС или через работодателя, необходимо из общей суммы расходов на покупку квартиры вычесть сумму вложенного материнского капитала. Это и будут Ваши расходы, по которым Вы будете возвращать НДФЛ. Далее нужно рассчитать 13 процентов от указанной суммы, учитывая установленные в законе ограничения по размеру имущественного налогового вычета и количеству раз его оформления. Родители вправе получить вычет и по расходам на покупку доли в квартире ребенку.

Согласно разъяснениям финансовых органов, предоставленных до вступления в силу ФЗ-325 от 29.09.2019 года, налогоплательщик был вправе уменьшить доход от продажи квартиры на всю сумму расходов, связанных с покупкой данной квартиры, в том числе произведенных за счет средств материнского капитала (Письмо ФНС России от 22.07.2014 N БС-4-11/14019@, Письмо Минфина от 28.06.2019 N 03-04-05/47629).

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку с материнским капиталом

  1. если при погашении ипотечного долга, остаток по кредиту стал меньше 2 млн. руб., вычет будет предоставлен по сумме оставшегося долга;
  2. если при погашении за счет маткапитала остаток не стал менее 2 млн. руб., вычет будет предоставлен в максимально возможной сумме 260 тыс. руб. (2 млн. руб. х 13%);
  3. если семья использовала маткапитал на погашение кредита уже после получения вычета, может возникать переплата по возмещению НДФЛ (в этом случае собственникам придется вернуть часть вычета в бюджет).

Максимальный размер вычета по ипотечным процентам не может превышать 3 млн. руб. Это означает, что семья сможет получить из бюджета не более 390 тыс. руб. (3 млн. руб. х 13%). Как и в случае с основным долгом по ипотеке, при направлении всей суммы МСК на оплату процентов могут возникать аналогичные ситуации, в том числе и переплата по возмещению НДФЛ. Однако при оплате процентов будут учитываться следующие нюансы:

Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом 2019

Обратите внимание, что существуют максимальные ограничения по размеру компенсируемых средств. Имущественный вычет исчисляется с суммы, не превышающей два миллиона рублей. А вот при уплате процентов максимальный размер увеличен на 50% и составляет три миллиона рублей.

  • не ранее 1 января 2018 года появился второй ребенок, у которого есть гражданство России;
  • исчисленный средний доход на человека в течение 12 месяцев к моменту запроса выплаты не превышает размер прожиточного минимума (установленного властями региона для трудоспособного населения) более чем в 1,5 раза.

Налоговый имущественный вычет при приобретении квартиры с материнским капиталом

  • Если квартира была куплена без ипотеки, то максимальная сумма, за которую Вы получите налоговый вычет, составляет 2 млн рублей. Иными словами, вычет составит до 260 000 рублей, т.к. у налоговые издержки при покупке недвижимости составили 13%.
  • Налоговый вычет за проценты по ипотечному кредиту, который вы заплатили — до 3 млн рублей. Здесь аналогично — фактическая сумма, которую можно вернуть, составит не более 390 000 рублей.
  • Покупатель приобрел объект стоимостью 2 млн рублей. При этом 400 000 рублей было внесено материнским капиталом. Имущественный налоговый вычет можно получить не с 2 млн рублей, а только с 1,6 млн рублей. При этом 400 000 рублей, которые вы задействовали для покупки жилья, не будут являться суммой для налогового вычета.

    Как получить налоговый вычет на квартиру с материнским капиталом

    Надо подчеркнуть, что этими расчетами исчерпывается право обоих супругов Пронских на получение в дальнейшем налоговых имущественных вычетов на покупку или строительство жилья. А вот их дети при наступлении совершеннолетия такое право приобретут.

    Как показывает практика, наиболее востребованным направлением использования этого вида государственной субсидии у семей с детьми является именно улучшение жилья. Родители стараются побыстрее использовать выделенные средства, не дожидаясь достижения ребенком предусмотренного законом возраста. Но тут существуют ограничения: капитал можно направить на погашение ранее полученного кредита на покупку или постройку жилой недвижимости. Можно также погасить часть процентов по этому кредиту.

    Налоговый вычет при покупке квартиры материнский капитал

    • декларация 3-НДФЛ (можно скачать образец и заполнить его самостоятельно);
    • акт купли-продажи (или другое подтверждение права собственности на недвижимость);
    • копии чеков и платёжек (подтверждение расходов);
    • паспорт или другое удостоверение личности;
    • сертификат на материнский капитал (при наличии).
    Рекомендуем прочесть:  Юрист ищет партнеров

    Установленный лимит — 3 млн., максимальная сумма, которую владелец сертификата может получить — 390 тыс. рублей. Вычет разрешается оформить только на один кредит.

    Подоходный налог с мат капитала

    Выдача материнского капитала – одна из мер государственной помощи семьям с детьми. Материнский капитал выдается в виде именного сертификата на имя матери, которая родила или усыновила второго, третьего или следующего ребенка. И только она, как получатель сертификата, может распорядиться капиталом.

    1. Улучшение условий проживания. Важно, чтобы приобретаемое жилье располагалось в пределах государства. Здесь можно купить новое жилье, улучшить старое, путем проведения реконструкции и газификации, а также, построить собственное жилье.
    2. Внесение платы за получение ребенком образования. Деньги могут быть перечислены сразу за образование детей. При этом возраст ребенка не должен быть больше 25 лет. Образовательное учреждение может быть абсолютно любым: гимназией, ВУЗом, техникумом, колледжем.
    3. Передача денег на формирование накопительной пенсии матери. Деньги могут быть размещены в государственном и негосударственном ПФ.
    4. Использование денег на проведение адаптации и интеграции детей с инвалидностью в общественную среду. Направление для применения денег было определено с января 2016 года. Выплаты носят компенсационный характер.

    Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

    ВАЖНО! Вернуть денежные средства после уплаты подоходного налога и покупки недвижимости можно не в полной сумме, зависящей от стоимости жилья, а только 260 000 рублей, в случае использования ипотеки 390 000 рублей.

    Налогоплательщик имеет право на получение следующих имущественных налоговых вычетов — имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных налогоплательщиком расходов на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилых домов, квартир, комнат или доли (долей) в них, приобретение земельных участков или доли (долей) в них, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков или доли (долей) в них, на которых расположены приобретаемые жилые дома или доля (доли) в них.

    Налоговый вычет при покупке квартиры с материнским капиталом

    Семьи, которые приобрели недвижимость с использованием маткапитала, также могут получить налоговый вычет – это сумма, которая возвращается после приобретения семьей недвижимого имущества с НДФЛ, уплаченного ранее.

    При расчёте налоговой базы получается, что заявление на возвращение уплаченных налогов может быть написано на сумму 450 тыс. личных денег плюс 1 млн рублей ипотеки. Итого вычет выплатят только с 1450000 рублей.

    Имущественный вычет при использовании материнского капитала 2019 документы

    Как рассчитывается денежная разница на купленную недвижимость? Законы Российской Федерации говорят, что собственность, которая была приобретена семьей с помощью государства, является долевой, то есть у каждого члена семьи есть своя доля собственности. При налогообложении материнская помощь в учет не идет.
    Чтобы было понятнее, приведем пример.

    1. фактически направлена на приобретение жилья;
    2. использована на замещение текущих расходов налогоплательщика, вследствие чего у него высвобождаются денежные средства, которые он может направить на приобретение жилья.

    Материнский капитал и налоговый вычет в 2019 году

    • оплата за жилье осуществлена за счет средств работодателя или иных лиц, а также бюджетных средств;
    • сделка по купле-продажи заключена с лицом, которое является взаимозависимым по отношению к налогоплательщику: супруг, родители, дети и другие близкие родственники.

    Законодательством России установлено, что владелец, продав своё жильё, должен уплатить имущественный вычет в казну государства. Главным моментом является то, что оплата вычета происходит с любой продажи недвижимости, стоимость, которой превысила 1 млн рублей. В этом случае владельцу нужно будет уплатить 13% от стоимости недвижимости.

    Налоговый имущественный вычет при приобретении квартиры с материнским капиталом

  • Если квартира была куплена без ипотеки, то максимальная сумма, за которую Вы получите налоговый вычет, составляет 2 млн рублей. Иными словами, вычет составит до 260 000 рублей, т.к. у налоговые издержки при покупке недвижимости составили 13%.
  • Налоговый вычет за проценты по ипотечному кредиту, который вы заплатили — до 3 млн рублей. Здесь аналогично — фактическая сумма, которую можно вернуть, составит не более 390 000 рублей.
  • Можно ли купить квартиру, используя материнский капитал? Безусловно, можно. При этом если Вы покупали квартиру с применением материнского капитала, то налоговый вычет Вы сможете получить только на ту сумму, которую вы заплатили за вычетом материнского капитала.

    Ссылка на основную публикацию