Новое в налогах в 2019 году

ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В — 2019 — ГОДУ: ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА

1 января 2019 г. вступил в силу Закон Республики Беларусь от 30.12.2018 № 159-З (далее — Закон № 159-З), который внес изменения и дополнения в Особенную часть Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК-2018), изложив ее в новой редакции (далее — НК-2019, НК, новая редакция). Она предусматривает новые подходы в порядке исчисления налогов и упрощение налогового администрирования.

В предлагаемом пособии рассмотрены важнейшие новации налогового законодательства в 2019 году, приведены аналитические материалы: разъясняющие комментарии, сравнительные таблицы, практические пособия и многое другое, что может помочь вам в работе.

Налоги в 2019 году: какие изменения

Налоговые изменения с 1 января 2019 года коснулись также и физических лиц. С 1 января 2019 года на территории г. Москвы, Подмосковья, Калужской области и в Республике Татарстан введен новый специальный налоговый режим для самозанятых, согласно которому граждане должны уплачивать налог на профессиональный доход для самозанятых. Ставка налога составляет 4%, если доходы получены от других физлиц, и 6%, если доходы поступили от организации или предпринимателя (Закон от 27.11.2018 N 422-ФЗ ).

С 1 января 2019 года произошли очередные изменения в налоговом законодательстве. О том, как налоговые поправки 2019 года повлияют на деятельность организаций, предпринимателей и граждан, вы узнаете из нашего обзора.

НДС: краткий обзор изменений в 2019 году

применение ставки НДС в размере 0% по давальческим работам: с 2019 года в целях применения ставки НДС в размере 0% исключена обязанность выполнения таких работ только собственными силами, т.е. с указанной даты можно привлекать и подрядчиков. Соответственно, исключена обязанность наличия сертификата об отнесении произведенных работ (услуг) к работам (услугам) собственного производства.

– в отношении операций по возмещаемым расходам в рамках исполнения договоров аренды либо безвозмездного пользования предусмотрена возможность по таким операциям исчислять НДС. В п.п. 11 и 12 установлен порядок определения налоговой базы;

Особенности налогового планирования в 2019 году

В этой связи налоговое планирование НДС в 2019 году должно базироваться на работе с контрагентами, не являющимися плательщиками НДС, или налоговое планирование НДС должно производиться в увязке с поставщиками и покупателями. То есть речь идет о комплексном налоговом планировании, когда предприятие контролирует сумму входного НДС и НДС, начисленного к уплате на основании ЭСЧФ.

С 1 января 2019 года изменились подходы государства к проведению планового государственного контроля. Переход на плановые выборочные проверки не только существенно сократил количество проверок, но и повысил результативность данной формы контроля, то есть каждая налоговая проверка должна по идее сопровождаться и большей суммой штрафных санкций.

Как платить налоги в 2019 году

Подать декларацию по подоходному налогу, получить извещение на уплату налогов на недвижимость, земельного и подоходного и записаться на прием к руководителю инспекции можно в «Личном кабинете плательщика для физических лиц», получив в любой налоговой инспекции бесплатно логин и пароль.

Есть новости для граждан, сдающих внаем или аренду жилье, нежилые помещения, машино‑места или гаражи и уплачивающих налог в фиксированных суммах. В 2019 году у них нет возможности заплатить налог авансом за год — только ежемесячно. Но зато больше не нужно упражняться в арифметике и следить, чтобы доходы не превысили максимальный порог, который в 2018 году составлял 6.116 рублей, или около 509 рублей в месяц. Налог с суммы превышения им полагалось вносить на общих основаниях — 13%. С 2019 года у таких плательщиков отпадает и обязанность подавать налоговую декларацию по подоходному налогу. Кстати, сроки подачи деклараций за 2018 год также изменены — перенесены с 1 марта на 31 марта, а сроки уплаты‑доплаты налогов — с 15 мая на 1 июня. А поскольку эти даты приходятся на выходной день, то декларировать доходы тем, у кого есть такая обязанность, можно до 1 апреля включительно, а платеж смещается на 3 июня 2019 года.

Рекомендуем прочесть:  Расприватизация доли квартиры 2020

Новое в налогообложении в 2019 году для организаций, для ИП

Несмотря на множество нового в налогообложении в 2019 году, фирмы и предприниматель по-прежнему обязаны платить налоги и отчитываться по ним. За просрочку с платежом или отчетностью хотя бы на один день, как и раньше, грозят пени и штрафы. Ситуация осложняется тем, что в 2019 г. крайние сроки могут выпадать на другие даты в связи с переносами с нерабочих дней. А тот факт, что даты налоговых платежей часто не совпадают с датами для сдачи отчетов, давно ни для кого не секрет.

  • фирмам на УСН, которые платно обслуживают население;
  • фирмам на ЕНВД, которые платно ведут бытовое, ветеринарное, гостиничное, рекламное обслуживание, оказывают платные услуги автосервиса, перевозок, парковок, сдают в аренду торговые места;
  • предпринимателям на ЕНВД, которые работают в сфере торговли (в том числе через автоматы) и общепита без наемных сотрудников, а также платно ведут бытовое, ветеринарное, гостиничное, рекламное обслуживание, оказывают платные услуги автосервиса, перевозок, парковок, сдают в аренду торговые места;
  • предпринимателям на ПСН, которые принимают безналичную оплату от физлиц, том числе за жилье и коммунальное обслуживание, заняты в сфере медицины, фармацевтики, ремонтируют компьютеры, бытовые приборы, автомашины, бытовую радиоаппаратуру, часы, металлоизделия и телефоны, платно оказывают бытовые, парикмахерские, ветеринарные, косметические услуги и т.д. Подробнее об этом читайте в статье «Онлайн касса для ИП»

Новые налоги с 1 января 2019 года

Разработчики законопроекта предлагают ввести пониженную ставку 5% по НДФЛ для граждан, чей среднегодовой доход составляет меньше 100 тысяч рублей. Если заработок составит 100 тыс. руб. – 3 млн. руб., налог составит 13%. На доход 3-10 млн. руб. в год предлагается ставка НДФЛ – 25%.

Начиная с 1-го января 2019г. НДС увеличится с 18 до 20%, на социально значимую и детскую продукцию будет действовать льготная ставка налога 10%. Новые налоги в 2019 г. в части увеличения НДС не коснутся только представителей малого бизнеса по причине того, что эти субъекты экономики находятся на специальных налоговых режимах (ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН). Основанием для освобождения этой категории налогоплательщиков от уплаты НДС зафиксировано пунктом 2 статьи 346.11 Налогового кодекса России.

Что изменится в 2019 году: новые налоги, страховые взносы, отчетность и бухучет

Поправки освобождают от НДС услуги по техуправлению морскими судами и судами смешанного (река – море) плавания, оказываемых иностранным лицам, эксплуатирующим морские суда и суда смешанного плавания, зарегистрированные в судовых реестрах иностранных государств.

Кроме того, в 2019 году право исчислять НДС по нулевой ставке предоставлено плательщикам, осуществляющим внутренние авиаперевозки пассажиров и багажа, при которых пункт отправления и (или) пункт назначения расположен на территории Дальневосточного федерального округа (пп. «а» п. 3 ст. 1 Закона № 303-ФЗ). Ставка 0 % в отношении таких перевозок применяется уже с 01.10.2018 (ч. 2 ст. 5 Закона № 303-ФЗ).

ИЗМЕНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА В — 2019 — ГОДУ: ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬ НАЛОГОВОГО КОДЕКСА

1 января 2019 г. вступил в силу Закон Республики Беларусь от 30.12.2018 № 159-З (далее — Закон № 159-З), который внес изменения и дополнения в Особенную часть Налогового кодекса Республики Беларусь (далее — НК-2018), изложив ее в новой редакции (далее — НК-2019, НК, новая редакция). Она предусматривает новые подходы в порядке исчисления налогов и упрощение налогового администрирования.

В предлагаемом пособии рассмотрены важнейшие новации налогового законодательства в 2019 году, приведены аналитические материалы: разъясняющие комментарии, сравнительные таблицы, практические пособия и многое другое, что может помочь вам в работе.

Налоги с 1 января 2019 года

Ставка налога на доходы в 2019 году не поменяется. Пока не были предложены законопроекты, чтобы увеличить его. Но эксперты предполагают, что повышение ставки все же произойдет на 15%. Пока это лишь предположения. Депутаты выдвигали свои предложения, касающиеся пропорциональности в отношении ставки и прибыли.

Подобная пролонгация нужна для подготовки юридических, физических лиц к тому, что система налогообложения будет изменена. Что касается проблемы, связанной с консолидированными группами, то она появилась в 2010 г. И скоро эту проблему решат.

Рекомендуем прочесть:  Максимальный срок ремонта телефона по гарантии

Режимы налогообложения 2019 в одной таблице

– Налог при УСН;
– НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям;
– налог на прибыль в качестве налогового агента;
– налог на имущество по кадастровой стоимости

– организации, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию;
– организации и ИП, которые оказывают сельхозтоваропроизводителям вспомогательные услуги по растениеводству и животноводству;
– сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие);
– российские градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации;
– другие рыбохозяйственные организации (предприниматели), включая сельскохозяйственные производственные кооперативы, рыболовецкие артели и колхозы;

Новое в налогообложении в 2019 году для организаций, для ИП

Как правило, с 1-го января каждого следующего года мы ожидаем повышения налогов. Это связано и с внутрироссийской инфляцией, и со сложными внешнеэкономическими факторами, и с предпринимаемыми мерами по перенастройке российской налоговой системы. Вот и сейчас большинство бухгалтеров задаются вопросом о том, как изменятся налоги в 2019 году.

БухСофт обеспечит переход на онлайн-кассу «под ключ». Наши специалисты проконсультируют, помогут сделать электронную подпись, выбрать и купить ККТ и фискальный накопитель, заключить договор с оператором. Мы настроим кассу и обучим работе с ней. Просто нажмите на кнопку ниже:

Что изменится в налоговой системе Беларуси в 2019 году

Сегодня состав и структура налогов в Беларуси соответствует общепринятым стандартам. В стране проводится политика по либерализации предпринимательской деятельности, до 2020 года действует мораторий на введение новых ставок налогов. Для снижения действующих ставок мы должны задействовать внутренние резервы налоговой системы. Необходимо получить общее увеличение налоговых доходов и за счет этого сократить ставки конкретных налогов.

Кроме того, для улучшения применения и восприятия Налогового кодекса мы ввели отдельную главу, которая посвящена используемым терминам и определениям. Эти термины и определения будут универсальными практически для всех налогов, которым посвящена последующая Особенная часть. Таким образом, мы исключили подход, который использовался в прежней редакции Налогового кодекса, когда для каждого налога давались определенные понятия. Мы практически полностью реализовали эту задумку, обобщили все эти понятия, систематизировали, согласовали их с другими отраслями права.

Обзор поправок в законодательство с

Ставка налога на прибыль в размере 20 % в 2019 году не изменится и будет действовать до 31 декабря 2024 года. Распределение между федеральным и региональным бюджетами следующее: в федеральный бюджет — 3 %; в региональный — 17 %.

Также новая редакция п. 29 ст. 270 НК РФ предусматривает, что организации вправе учитывать расходы на отдых работников и их семей в России, если на каждого работника или члена семьи тратится не более 50 000 ₽ в год и общая сумма затрат вместе с расходами на ДМС и оплату медуслуг для работников составляет не более 6 % от суммы расходов на оплату труда.

Режимы налогообложения 2019 в одной таблице

– организации, которые производят, перерабатывают и реализуют сельхозпродукцию;
– организации и ИП, которые оказывают сельхозтоваропроизводителям вспомогательные услуги по растениеводству и животноводству;
– сельскохозяйственные потребительские кооперативы (перерабатывающие, сбытовые (торговые), снабженческие, садоводческие, огороднические, животноводческие);
– российские градо- и поселкообразующие рыбохозяйственные организации;
– другие рыбохозяйственные организации (предприниматели), включая сельскохозяйственные производственные кооперативы, рыболовецкие артели и колхозы;

– Налог при УСН;
– НДС при импорте, в качестве налогового агента, по договорам простого (инвестиционного) товарищества, доверительного управления имуществом или по концессионным соглашениям;
– налог на прибыль в качестве налогового агента;
– налог на имущество по кадастровой стоимости

Новые налоги с 1 января 2019 года

Технологию планируется протестировать в четырех регионах: Москва, Московская и Калужская области, Татарстан. Ранее эти регионы участвовали в пилотном проекте по внедрению онлайн-касс. Совместно с Минфином сейчас разрабатывается проект закона. Как рассказал Михаил Мишустин, уже создан прототип специального мобильного приложения для самозанятых.

В конце августа о туристическом сборе на фоне сокращения доходов бюджета вспомнил комитет по финансам Санкт-Петербурга. Вопрос о введении сбора в размере 1–2% от стоимости проживания по примеру европейских стран поставил председатель комитета Алексей Корабельников во время «нулевых» чтений бюджета на 2019 год. Петербург может стать пилотным регионом, а в 2020 году эта практика может распространиться и на другие регионы, писала электронная газета Российского союза туриндустрии.

Ссылка на основную публикацию